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Recettes de l'État provenant des loteries (Venezuela)
Les loteries sont l'une des plus « propres » de l'administration des sources de revenus non fiscaux et fiscaux : les flux de trésorerie sont centralisés, les billets/taux sont numérisés et les règles de tirage et de paiement sont normalisées. Pour le Venezuela, où les « animalitos » et les produits de reproduction sont massivement populaires, une mise en place compétente du modèle fiscal peut fournir des recettes stables, financer des projets sociaux et réduire les incitations à l'activité grise.
À partir de quoi les revenus de l'État
1. Impôt sur le revenu brut des jeux (GGR)
Base : paris moins les prix payés.
Avantages : n'étouffe pas l'opérateur avec des impôts sur le chiffre d'affaires, lisse la dispersion des prix, prévisible pour le budget.
La gamme de taux est choisie pour garder la motivation de travailler « en blanc » (souvent 10-20 % dans le monde ; un taux spécifique fixe la loi/les règlements).
2. Droits de licence et frais de surveillance
Frais d'entrée pour la licence, renouvellement annuel, contribution à la surveillance réglementaire/informatique.
Pour les points de vente (agents) - frais d'enregistrement/certification des terminaux.
3. Cotisations ciblées sur les fonds sociaux
Une « prime » unique de la GGR (par exemple, 1-2 pp) en faveur des programmes de prévention du jeu, du sport, de la culture/science.
L'avantage : la « visibilité » sociale directe des loteries pour la société.
4. Recettes provenant de prix non distribués/non demandés
Selon les règles des loteries, les gains non demandés dans le délai sont répartis : une partie dans le budget/fonds, une partie sur les jackpots futurs.
Important : délais transparents et rapports publics.
5. Amendes et sanctions
Pour violation des rapports, publicité en violation des règles, vente en dehors des canaux autorisés.
Effet double : discipline + entrées supplémentaires (irrégulières).
6. Impôts indirects et revenus connexes
Impôt sur le revenu des entreprises, cotisations FOT, importation/entretien de matériel.
La liste de loterie ne comprend pas, mais augmente l'effet fiscal global.
Comment l'argent arrive au budget : le circuit opérationnel
L'achat d'un billet/taux → compte de la transaction → de la création d'un prix → du tirage au sort → du paiement → du calcul de la GGR → du paiement des impôts/cotisations → de l'audit.
Éléments clés :- Registre unique des opérateurs et agents (hors ligne et en ligne).
- Caisses/terminaux en ligne avec transmission de données en temps réel au régulateur (API).
- Une seule forme de déclaration : les ventes, les paiements, les soldes du prix, les prix non demandés.
- Répartition des portefeuilles : fonds clients, prize pool, comptes d'exploitation.
Modèles d'allocation de fonds
Exemple de calcul (illustration de la méthodologie, pas de statistiques)
Laissez le chiffre d'affaires mensuel de toutes les loteries (hors ligne + en ligne) - B, le prix - P (par exemple, 55-65 % de B), le revenu d'exploitation (GGR) = B − P.
Taxe GGR : τ· (B − P)
Prélèvements ciblés : σ· (B − P)
Licences/supervision : F_vkhod + F_ezhegodn + f_terminaly
Amendes : S (irrégulière)
Revenu annuel de l'État ≈ τ (B − P) + σ (B − P) + (F_vkhod + F_ezhegodn + f_terminaly) + S.
Avec des paramètres modérés, τ = 15%, σ = 2 % et la part du prix P/B = 60% chaque 1 milliard d'unités de chiffre d'affaires conditionnelles donne un budget d'environ 170 millions de paiements GGR et de contributions ciblées, sans tenir compte des licences/amendes/impôts indirects.
Risques de manque de propriété et comment les réduire
1. Réseau de vente gris/« fenêtres »illégales
Solution : registre des agents, marquage des terminaux, « achats secrets », blocage des vitrines illégales.
2. Sous-cotation des ventes/retard de déclaration
Solution : surveillance en ligne, rapprochement des flux bancaires/crypto-on-ramp avec les rapports, amendes de retard.
3. Manipulation des prix non demandés
Solution : comptable public, audit indépendant, délais compréhensibles (p. ex. 90-180 jours).
4. Risques de réputation
Solution : communication transparente sur l'allocation des fonds, rapports annuels sur les fonds.
Contrôle et technologie
Régulateur du lac de données : transactions sur les billets/tarifs, identifiants de terminal, logs de tirage.
Traces d'audit : hachages de tirages, certificats de générateurs de nombres aléatoires, versions de logiciels.
Analyse des anomalies : surtensions sur les points de vente, combinaisons atypiques de gains, agents « heureux » répétés.
Autocollants/étiquettes QR sur les kiosques avec une référence au registre - contrôle civil.
KYC/AML pour les chaînes en ligne, les « listes blanches » des fournisseurs de paiement.
Scénarios de développement (2025-2030)
1) Conservateur
Focus sur hors ligne et en ligne partielle sans bus de données unique.
La croissance des recettes est limitée et la queue « grise » est maintenue.
2) Équilibré (recommandé)
Registre unique + surveillance en ligne, taxe GGR, canal clair de contributions ciblées.
L'intégration des « animalitos » et des produits de reproduction dans une architecture de rapport.
Anticipation : croissance soutenue des recettes, baisse du segment de l'ombre.
3) Numérisation agressive
Une vitrine électronique complète, e-tickets/portefeuilles, relevés instantanés pour les citoyens.
Coûts d'investissement élevés au départ, mais un maximum de collecte et de contrôle.
KPI efficacité fiscale
Collecte de la taxe GGR (% de la base de calcul).
Part des ventes numérisées (tous taux confondus) et leur croissance.
Vitesse/exhaustivité de la déclaration (T + 1, T + 0).
Recettes des fonds d'affectation spéciale et efficacité des projets (sport/culture/prévention).
La part des prix non demandés et leur répartition selon les règles.
La part du contenu illégal dans l'extradition/les réseaux sociaux (selon la surveillance de la publicité).
Rôle des opérateurs et du réseau d'agences
Les opérateurs sont tenus de fournir des données en temps réel, de tenir un compte séparé des fonds et des fonds clients, de soutenir KYC/AML.
Agents/retail : marge légale (commission), rapprochement régulier des terminaux, formation du personnel (vérification de l'âge, scénarios de jeu responsable).
Sites en ligne : rapports sur les canaux de paiement, limites et outils d'auto-limitation, règles transparentes de participation.
Un jeu responsable dans le cadre du modèle fiscal
Il convient de réserver une partie des revenus à :- lignes téléphoniques, campagnes éducatives, centre d'auto-exclusion (unique pour tous les opérateurs), recherche et audit de l'impact des loteries sur les groupes vulnérables.
- Ces coûts ne sont pas des « coûts », mais des assurances pour la durabilité de l'industrie et des flux fiscaux.
Feuille de route pour l'amélioration des revenus (12-24 mois)
1. Règles et taux : fixer la taxe sur les RGG, les paramètres des cotisations ciblées, la réglementation sur les prix non demandés.
2. Un registre/une vitrine unique : des listes publiques d'opérateurs, d'agents, de domaines, de partenaires payants.
3. Technologies : rapport API T + 0/T + 1, marquage des terminaux, contrôle des générateurs de nombres aléatoires.
4. Communication : Rapport annuel « Où est allé l'argent de la loterie », compris par les citoyens.
5. Application : blocage des canaux illégaux, amendes, confiscation du matériel, coopération avec les systèmes de paiement.
Les recettes publiques provenant des loteries ne sont pas seulement une taxe GGR. C'est un système : licences, prélèvements ciblés, administration des prix non réclamés, amendes et taxes indirectes multipliées par la discipline numérique des ventes et des paiements. Pour le Venezuela, la trajectoire optimale est une numérisation équilibrée, un registre unique et un rapport transparent : les loteries deviendront une source de budget durable et un outil de financement du sport, de la culture et des programmes de jeu responsable.