הכנסות המדינה מהגרלות ומיסים

המודל הספרדי מביא כסף לתקציב באמצעות כמה ערוצים בו זמנית: הרווח של הגרלת הלוטו של המדינה SELAE, הכנסה מכוונת חברתית, מסי הימורים מיוחדים ועמלות (מפעילים קרקעיים ומקוונים), מס רווחי חברות, תרומות תעסוקתיות וניכוי מזכיות גדולות. להלן ”מפת זרימה” מובנת וניואנסים מעשיים לשחקנים ולעסקים.

1) שני עמודי לוטו: SELAE ופעם אחת

(Loterías y Apuestas del Estado). מרכזיית המדינה: El Gordo de Navidad, El Niño, La Primitiva, Bonoloto, EuroMillion, La Quiniela וכו '. הרווח התפעולי של SELAE לאחר ההוצאות ותשלומי הפרס מועברים לתקציב המדינה (באמצעות משרד האוצר).

פעם אחת. מפעיל לוטו וצדקה (Cupón Diario, Cuponazo, Sueldazo, Eurojackpot). הכנסות נטו תומכות בתוכניות חברתיות לאנשים עם מוגבלויות (באמצעות Fundación ONCE) וממנות תשתיות הכללה.

💡 מסר מפתח: הגרלות הן לא רק ”מיסים על מזל” אלא גם מקור יציב להכנסות מתקציב מיידי (SELAE) ולהשקעות חברתיות (ONCE).

2) מיסוי על זכיות מהשחקנים

מינימום לא ניתן למס. זכיות בהגרלות של SELAE/ONCE ו-EuroJackpot אינן נתונות לסף שנקבע (באופן היסטורי עשרות אלפי אירו).

מעל הסף - שימור. מהסכום שמעל הסף, ניתן להסיק ניכוי של 20% (בניכוי אוטומטי כאשר הפרס משולם).

זכיות אחרות (בתי קזינו, הימורים) כפופות לכללי מס הכנסה כלליים: הן מוכרזות כחלק מהכרזה שנתית (תוך לקיחת בחשבון ניכויים והגבלות).

ההתמחות חשובה. טיפול במס תלוי במעמד התושב/לא תושב שלך ובהסכמי מס כפולים.

תרגול: אם חילקת את דיסימו חג המולד למניות (שותפות), תיעד את המניות - הניכוי והתשלומים מחולקים באופן יחסי.

3) מיסים ועמלות מצד מפעילים

3. שוק מקוון 1 (רישיונות לאומיים)

מס משחק (בסיס GGR). עבור רישיון. למפעילים יש מס על הכנסה ברוטו מהימורים (GGR). משטרים מיוחדים נפרדים ושיעורים מופחתים אפשריים לתחום שיפוט נפרד (למשל: Ceuta/Melilla), אבל העיקרון הכללי הוא מיסוי מרווחים, לא תחלופה.

מס חברות (Impuesto sobre Sociedades). בדרך כלל 25% מהרווחים הניתנים למיסוי של חברה בספרד.

תרומות חברתיות ומס הכנסה אישי של עובדים. סוחרים של אולפנים חיים, שירותי תמיכה, שיווק, IT, ציות - כל זה הוא קרן שכר ותרומה למערכת הביטוח הלאומי.

מע "מ. רוב ההימורים פטורים ממע ”מ (למעשה מס משחק מחליף את עומס המע” מ). שירותים קשורים (שיווק, מיקור חוץ וכו ') לפי כללי המע "מ הכלליים.

3. 2 מגזר יבשתי (התאמות לקהילות אוטונומיות)

דמי הימורים אזוריים. הם ממוקמים על ידי אוטונומיה (קהילות) ונבדלים ביניהם: שולחנות קזינו, בינגו, מכונות מזל (סוגים A/B/C), נקודות הימור. ניתן לתקן את הבסיס (לכל ציוד/טבלה) או אחוז (מכירות/מרווח).

תשלומים עירוניים. רישיונות חלל, דמי פרסום, אישורים מקומיים.

מס חברות ותעסוקה. בדומה למגזר המקוון: מס הכנסה, תרומות חברתיות, מס הכנסה אישי של עובדים.

4) מה זה נראה כמו ”עבור 100 יורו משחקים” (דוגמה מפושטת)

1. כרטיס לוטו של 100 אירו.

חלק הולך למאגר הפרס, חלק להוצאות תפעול.

הרווח הנותר מועבר לתקציב.

אם הזכיות גדולות ועולות על הסף, הן ינכות 20% מהעודף בזמן התשלום.

2. הימור/ספין מקוון עבור 100 אירו.

השחקן מנצח או מפסיד; המפעיל יוצר GGR (תעריפים מינוס תשלומים).

עם GGR, המפעיל משלם מס משחק, אז מס חברות על רווחים; במקביל - משכורות ותרומות חברתיות.

עבור השחקן, השלכות המס אפשריות (במסגרת ההכרזה השנתית) אם יש רווח נטו לשנה.

3. קזינו/טרקלין יבשתי.

באתר יש עמלות אזוריות (עבור טבלאות/מכונות ו/או עבור תחלופה GGR), ואז מס חברות, תרומות.

לשחקן יש כללים כלליים לזכייה במיסים (כולל ראיות תיעודיות במקרה של סכומים גדולים).

5) מדוע הגרלות הן ”מכרה זהב” לתקציב

לדרוש יציבות. לוח השנה של חג המולד (אל גורדו, אל ניניו) והמשחקים השבועיים יוצרים תזרים מזומנים חלק וצפוי.

חלק גדול של החזרים במעגלים גדולים + = השתתפות המונית, והרווח הנקי של SELAE מביא לתקציב מיליארדי אירו בשנים ”רגילות”.

פעם אחת משימה. הכנסות הופכות לתוכניות חברתיות, הפחתת הלחץ על פריטים אחרים של הוצאות ממשלתיות.

6) הכנסה עקיפה ומכפילה

כלכלת לילה ותיירות. בתי קזינו ובינגוזלים ממריצים את F&B, תחבורה, מוניות, מיקרו-ניידות - אלו מיסים/מיסים/הכנסה של תעשיות קשורות.

תעסוקה. אלפי מקומות עבודה * תרומות ומס הכנסה אישי * הכנסות ברות קיימא לתקציבים מכל הרמות.

חדשנות. פיתוח תשלומים, אנטי הונאה, שידור חי הוא בסיס המס בחברות IT/fintech הקשורות.

7) משחק אחראי וסיכונים פיסקליים

כלי RG (הדרה עצמית, הגבלות, אימות) מפחיתים את העלויות החברתיות ואת הנטל על תמיכה רפואית/חברתית.

ציות (KYC/AML). על הפרה - קנסות והשעיות, שמגן על האינטרסים הפיסקליים של המדינה.

פרסום ובונוסים. החוקים מגבילים תמריצים ”אגרסיביים”; זה מאזן הכנסות ומטרות ציבוריות.

8) מה חשוב לשחקן לדעת (בפועל)

שמור מסמכים. קבלות/כרטיסים אלקטרוניים, אישור של מניות עבור décimo, תעודות של תשלומים - יהיה שימושי בעת ההכרזה.

שים לב לסף הלוטו. לפניו - אין מס הכנסה אישי; מעל 20% שימור.

מגורים והצהרה. אם אתה תושב מיסים ספרדי, לשקול את הכללים להכרזת תוצאת משחק לשנה.

לשחק עם מפעילים מורשים. זה מבטיח ניכויים נכונים, תעודות ותשלומים שקופים.

9) מה שחשוב לעסקים

תכנון ע "י מס ג 'י-ג' י-אר ותעריפים אזוריים. מודל P&L לוקח בחשבון כללי אוטונומיה מקומיים (עבור לא מקוונים) וכלליים. תעריפים עבור אונליין.

מס חברות ותמחור העברה. מבנה צוות שקוף, תיעוד ומוכנות לבדיקות.

ESG ו-RG. השקעות ב ”סביבה בטוחה” מפחיתות סיכונים רגולטוריים ומחזקות את היחסים עם הרגולטור.

10) FAQ

הגרלות תמיד מונעות מס?

לא, זה לא למינימום שאינו ניתן למס - אפס. מחריגה מהסף - 20% הסתרה בתשלום.

האם יש מע "מ על תעריפים וחריצים?

ככלל, המשחקים עצמם משוחררים; במקום זאת, יש מס משחק (GGR). אבל שירותים קשורים יכולים להיות כפופים למע "מ תחת חוקים כלליים.

מי קובע מיסים לבתי קזינו מבוססי קרקע?

התעריפים/עמלות העיקריים הם קהילות אוטונומיות (אזורים). מס חברות - ברמה הלאומית.

האם מפעילים באינטרנט משלמים איפה השרת?

התחייבויות מס קשורות לרישיון. מקום העסקים והמיסוי הספרדי של הישויות המשפטיות הרלוונטיות.

הכנסות המדינה בספרד בנויות על שני עמודי תווך: רווחי SELAE ישירים (לתקציב) ומסים/עמלות במגזר הפרטי (מקוונים ולא מקוונים), הנספים על ידי ניכויים מהגרלות גדולות ורווחים עקיפים של תעסוקה ותיירות. מודל רב ערוצי כזה הופך את המגזר למקור יציב של מימון לתקציב - בכפוף לציות קפדני ולעדיפות של משחק אחראי.