זכייה במיסים: האם שחקנים משלמים?

תשובה קצרה

עבור רוב השחקנים בקנדה, זכיות בהגרלות, בתי קזינו, הימורים וכו '- אינן מוטלות במס ואינן מוכרזות כהכנסה. הדבר נובע ישירות מההבהרה של ה-CRA לגבי ”זכייה בלוטו”. "היוצא מן הכלל הוא כאשר הפרס הוא בעצם הכנסה ממעסיק/עסק/רכוש (במקרים נדירים).

כאשר אין מס (נורמלי)

לוטו, 50/50, כרטיסים מיידיים, פרסים באתרים הרשמיים של הפרובינציות - זכייה נחשבת ל ”מציאה” ואינה מוטלת על שחקן רגיל. עמדה זו מאושרת גם על ידי מפעילים מחוזיים (OLG, BCLC) במפעלים שלהם.

חשוב: אם אתה שם/משקיע זכייה ומקבל הכנסה בריבית/השקעה, הכנסה נוספת זו מוטלת במס ודווחה בדרך הרגילה.

כאשר מס יכול להיות

1. משחק מקצועי (משחק כעסק).

אם הפעילות היא בעלת אופי מסחרי (שיטתי, אסטרטגי, בנקאי, ציפייה לרווח), הרווח יכול להיות מוסמך כהכנסה עסקית וכפוף למס הכנסה. הגישה מבוססת על מבחן בית המשפט העליון של קנדה (Stewart v. Canada, 2002) על הבחנה בין תשוקה אישית לעסקים; בתי משפט ופרקטיקות מס ליישם במפורש עקרונות אלה בפוקר/הימורים.

2. פרסים ששולמו על ידי קצבה (”לכל החיים”).

כאשר ”הרבה לכל החיים” משולמים בתשלומים תקופתיים, תשלומים אלה בדרך כלל נחשבים לתשלומי קצבאות; השלכות המס עשויות להיות שונות מכמות אחת (מפעילים מחוזיים מצביעים על תנאים/אפשרויות מיוחדות: קצבה נגד סכום חד פעמי). לפני שאתה בוחר טופס תשלום, אתה צריך לבדוק את תנאי המשחק ולקבל עצה.

זכיות זרות (למשל: ארה "ב)

ארצות הברית כופה זכיות בהימורים על לא-תושבים בשיעור של 30% במקור. הקנדים מקבלים סוג של 1042-S עם שמירה. על פי אמנת המיסים של קנדה-ארצות הברית, ניתן להגיש בקשה להחזרת חלק/כל הסכומים הנלווים, תוך צמצום הבסיס המיסוי להפסדים מתועדים (חוק ”מנצח פחות הפסדים”). בפועל, זה נעשה באמצעות טופס 1040-NR עם יישומים.

בקנדה, זכיות זרות כאלה עדיין אינן כלולות בהכנסה של שחקן לא מקצועי (אלא עולות בקנה אחד עם דרישות המסמך האמריקאי).

שאלות תכופות

האם אני צריך להכריז על זכייה קנדית בהכרזה השנתית?

לא אם אתה שחקן קבוע והפרס אינו הכנסה ממעסיק/עסק/רכוש.

ואם הפרס הוא מכונית/כרטיס?

כשלעצמו, הפרס הטבעי אינו מוטל על השחקן הרגיל; עם זאת, עלויות הקשורות (רישום, ביטוח וכו ') אינן מוחלפות במס. ראה את תנאי התיקו.

זכיות באינטרנט באתרי האינטרנט ”הרשמיים” של הפרובינציות (Espacejeux, PlayNow, ALC, PlayAlberta, OLG) מוטלות במס?

לא, הכלל הוא כמו לא מקוון: זה מציאה לשחקן רגיל (ראו FAQs פרובינציאלי).

מתי בדיוק ללכת ליועץ?

אם יש לכם פעילויות קבועות של משחקים רווחיים עם סימני עסקים, פרס ”קצבה לחיים”, זכייה גדולה בחו ”ל (במיוחד בארה” ב עם שמירה), או שאתם מפקפקים בכישורים של הכנסה.

שחקן רגיל בקנדה אינו משלם (מכריז) את מס הזכייה, אך המס כופה הכנסה עתידית להשקעה.

יוצאים מן הכלל: משחק מקצועי כעסק, תשלומי קצבאות וזכיות זרות עם מאפיינים של ניכויים/החזרות. עבור סכומים משמעותיים - לשמור מסמכים ולהתייעץ עם מומחה.