מיסוי זכיות לשחקנים (ארה "ב)

בארצות הברית, כל זכייה בהימורים ניתנת למיסוי: בתי קזינו, בתי קזינו מקוונים, הימורי ספורט, לוטו, פוקר, בית, תחרויות פנטזיה, המס נלקח בחשבון ללא קשר אם קיבלת כסף במזומן, בחשבון, בקריפטוקורנסי או בצורת פרס (לדוגמה, מכונית מוטלת מס על שווי שוק). להלן כללי מפתח, סף דיווח ועצות מעשיות.

1) מה בדיוק מוטל על

זכיות במזומן: חריצים, משחקי קופסה, טורנירי פוקר, הימורי ספורט, לוטו וכו '.

פרסים ללא מזומנים: בכפוף לשווי שוק הוגן (FMV) בתאריך הקבלה.

זכיות באינטרנט: אותם כללים כמו לא מקוונים; עבור מדינות מוסדרות, המפעיל בדרך כלל שומר רשומות ויכול להנפיק טפסים.

2) סף לצורה W-2G (ליידע שחקן ו/או שימור)

המפעיל/מארגן יכול לתת לך טופס W-2G כאשר הסף הסדור מגיע (אין זה אומר שכמויות קטנות יותר אינן מוטלות מס - הן גם מוטלות מס, רק ללא צורה):

$1,200 + - משבצת מנצחת ובינגו (סכום ניצחון).
1,500 + קינו (כולל הצעה).
$5,000 + - טורנירי פוקר (זכייה נטו: פרס מינוס לקנות ב).
600 $ + ולפחות פי 300 - עבור כמה הגרלות/תוצאות/הימורים (מרוצי סוסים, וכו ').
לסניפים/לוטו/בריכות יש לעתים קרובות סף של 5,000 $ עבור שמירה פדרלית חובה.

💡 גם אם W-2G לא הונפק, אתה חייב באופן עצמאי להכריז על כל הזכיות בהחזר המס.

3) ניכויים מזכיות גדולות (ברמה הפדרלית)

הניכוי הפדרלי המקובל מהזכייה ”הניכרת” הוא בדרך כלל 24% (בדרך כלל עם סכומים של 5,000 + וסוגי זכיות מתאימים).

אם לא סיפקת SSN/ITIN או אחרת, רזרבה בקצב מוגבר עשויה לחול.

השיעור הסופי בפועל על ההכרזה עשוי להיות שונה - ניכוי הוא מקדמה, התוצאה מפורטת בשנת 1040 שלך.

4) כיצד לדווח בהכרזה (טופס 1040) ‏

כל הזכיות כלולות בתור ”הכנסה אחרת” (טופס 1040, לוח זמנים 1).

הפסדים ניתן למנות רק מול ניכוי קו-פריט (לוח זמנים A) ורק בתוך כמות הזכיות.

עבור שחקנים מקצועיים (פעילויות כעסק), כללים שונים לחשבון הוצאות (לוח זמנים C) תקפים, אך מעמד מקצועי דורש פעילויות עסקיות בנות קיימא ויש לו השלכות מס שונות.

5) ניכויי הפסד וחשבונאות

הפסדים אינם יכולים ליצור הפסד מתחת לאפס בפעילות ההימורים עבור חובבן: המקסימום הוא ”אפס” הזכייה.

שמור רישום מפורט: תאריך, מקום/אתר, סוג משחק, הימור/ניצחון/הפסד סכומים, כרטיסים, קבלות, הצהרות בנק/ארנק, צילומי מסך של היסטוריית המשחק.

לחשבונות מקוונים, לשמור את החוקים לשנה ועל פי בקשה מהמפעיל.

6) חייזרים לא מוכרים

בדרך כלל, ניכוי פדרלי של 30% על זכיות (אלא אם כן ניתן אחרת על ידי אמנת המס של המדינה שלך).

נוכחות של אמנת מס יכולה להפחית את התעריף או לתת פטור לסוגים מסוימים של זכיות - ITIN ורישום נכון יידרשו.

הכרזה - באמצעות טופס 1040-NR; חלק מההנחות ניתנות לחידוש להפסדים מתועדים אם המוסכמה/חוקים מאפשרים זאת (לא לכל המדינות והמצבים).

7) מיסים ממלכתיים ומקומיים

מדינות רבות מטילות מיסים על הכנסות המדינה (שיעורים שונים).

יש מדינות שאינן מטילות מס הכנסה (למשל: פלורידה, נבדה, טקסס וכו '), אבל אם אתה תושב של מדינה אחרת,

במקרים מסוימים, המפעיל מחזיק המדינה מעכבת - זה נקרא בעת הגשת הצהרת מדינה.

8) הימורים בספורט, פנטזיה והצפנה

ספורט הימורים/DFS: רווחים נחשבים להכנסה; הימורים/נקודות זכות נספרות על פי חוקי המדינה ותנאי הפרומו - בהכרזה, משקפים את התוצאה הנטו לפי הטפסים והחוקים.

קריפטוקורנסי: אם הפרס מונפק בקריפטו, שווי השוק של USD מוטל על תאריך הקבלה; תנועות מוצפנות נוספות הן כבר אירועי רווח/הפסד נפרדים.

9) רשימת שחקנים מעשית

1. איסוף W-2G (אם הונפק), חוקי חשבון, צ 'קים, הצהרות.

2. שמור רישום של המשחק (במיוחד עם מספר רב של הפעלות באינטרנט).

3. בדוק אם היו ניכויים פדרליים/מדינתיים ולדווח עליהם על ההצהרה.

4. תחליט אם זה ניכוי קו-פריט או אחד סטנדרטי: הפסדים לספור רק לכיוון גישה קו-פריט.

5. הערכת מעמד התושב/שאינו תושב וקיום אמנת מס (למי שאינו תושב).

6. עבור סכומים גדולים - חישוב תשלומי מקדמה רבעוניים על ידי פדרלי, במידת הצורך, על ידי מדינה.

7. שמור מסמכים לפחות 3 שנים (רצוי 5-7 מטעמי בטיחות).

10) שגיאות תכופות

"אף W-2G לא אומר שאין מיסים. "שגוי: הכל מוטל מס, הטופס הוא רק הודעה/מידע.

חשבונאות שגויה של בונוסים וחופשיות: בסוף השנה חשוב לצמצם לתוצאה נטו בהתאם לדו "חות המפעיל ולכללי המדינה.

היעדר ITIN/SSN עבור זכיות שאינן תושבות.

התעלמות ממיסי המדינה אם התושב אינו גר במקום בו זכה.

ערבוב הפסדי הימורים עם הוצאות אחרות - זה אסור לחובבן.

ויתור על טענותName

זו הצהרת מידע כללית, לא ייעוץ מס אישי. נורמות מדינה ודיווח/הסתרת סף יכול להשתנות. לדיווח ולניכויים עדינים, צור קשר עם יועץ המס שלך או סקור את הנחיות מס ההכנסה/מדינה הנוכחיות