הכנסות המדינה מהגרלות (ונצואלה)

הלוטו הוא אחד המקורות הנקיים ביותר לאי מיסוי והכנסות ממסים בניהול: הזרמות מזומנים מרוכזות, כרטיסים/תעריפים הם דיגיטליים, עבור ונצואלה, שבה ”אנימליטוס” ומוצרי מחזור הם פופולריים מאוד, התאמה כשירה של המודל הפיסקלי יכולה להבטיח הכנסות יציבות, מימון פרויקטים חברתיים והפחתת תמריצים לפעילויות אפורות.

שממנו נוצרות הכנסות המדינה

1. מס הכנסה ממשחקים גולמי (GGR)

הימורים פחות פרסים משולמים.

יתרונות: לא לחנוק את המפעיל עם מסי עבודה, מחליק את השונות של כספי הפרס, צפוי לתקציב.

הטווח של ההימור נבחר כדי לשמור על המוטיבציה לעבוד ”בלבן” (לרוב 10-20% בעולם; השיעור הספציפי נקבע בחוק/לפי חוקים).

2. עמלות רישוי ופיקוח

דמי רישיון, התחדשות שנתית, פיקוח רגולטורי/עמלת ניטור IT.

לנקודות מכירה (סוכנים) - דמי רישום/הסמכה של מסופים.

3. תרומות מסומנות לקרנות חברתיות

פרימיום אחד מ-GGR (לדוגמה, 1-2 pp) לטובת תוכניות למניעת התמכרות להימורים, ספורט, תרבות/מדע.

יתרון: ראות חברתית ישירה של לוטו לחברה.

4. פרסים שלא הונפקו/לא נדרשו

לפי כללי ההגרלות, זכיות שאינן מבוקשות בזמן מחולקות: בחלקן - לתקציב/לקרנות, בחלקן - לכניסות עתידיות.

חשוב: מועדים שקופים ודיווח ציבורי.

5. קנסות וסנקציות

על הפרות של דיווח, פרסום בניגוד לכללים, מכירות מחוץ לערוצים המותרים.

האפקט כפול: משמעת + קבלות נוספות (לא סדירות).

6. מיסים לא ישירים והכנסות קשורות

מס הכנסה תאגידי, תרומות שכר, יבוא ציוד/תחזוקה.

הם לא כלולים ישירות ברשימת הלוטו, אבל הם מגבירים את האפקט הפיסקלי המצטבר.

איך כסף מגיע לתקציב: מעגל תפעולי

רכישה של כרטיס/הימור * רישום של עיסקה * היווצרות קרן פרס * שרטוט של חישוב GGR * העברה של מסים/ניכויים * ביקורת.

מרכיבים מרכזיים:

רשימה מאוחדת של מפעילים וסוכנים (לא מקוונים ומקוונים).
קופות/מסופים מקוונים עם העברת נתונים בזמן אמת לרגולטור (API).
טופס דיווח מאוחד: מכירות, תשלומים, איזון קרן הפרס, פרסים ללא דורש.
הפרדת ארנקים: קרנות לקוחות, מאגר פרסים, חשבונות הפעלה.

מודלים להקצאת כספים

ערוץ	תיאור	בשביל מה?
תקציב מאוחד	מס GGR וחלק מרישיונות	יציבות פיסקלית בסיסית
קרנות מיוחדות	תרומות לספורט/תרבות/חינוך	לגיטימציה חברתית של לוטו
קרן משחק אחראית	מניעה, קווים חמים, מחקר	הפחתת סיכון חברתי וקריטריון ESG
קרן זרימת רזרבה	כל הקופה/סופר ־ שרטוט תמיכה	שיווק ושימור עופרת

דוגמה לחישוב (איור שיטה, לא סטטיסטיקה)

תן למחזור החודשי של ההימורים על כל ההגרלות (offline + online) להיות B, מאגר הפרסים יהיה P (לדוגמה, 55-65% של B), הכנסה תפעולית (GGR) = B-P.

מס GGR: (B - P)

סימנים: Emermarks (B - P)

רישיונות/פיקוח: F_vkhod + F_ezhegodn + f_terminaly

עונשים: S (לא סדיר)

הכנסות המדינה (B - P) + (B - Edignp (B - P + (F_vkhod + F_ezhegodn + f_terminaly) + S.

עם פרמטרים מתונים = 15%, egname = 2% ומניה של קרן הפרס P/B = 60%, כל 1 מיליארד יחידות תחלופה קונבנציונליות מעניקות לתקציב כ- 170 מיליון מ-GGR

סיכונים של מתחת לאוסף ואיך להפחית אותם

1. רשת מכירות אפורה/חלונות לא חוקיים

פתרון: רישום סוכנים, סימון מסופים, ”רכישות סודיות”, חסימת חלונות ראווה לא חוקיים.

2. עיכובים תחת מכירות/דיווח

פתרון: ניטור מקוון, פיוס של בנק/קריפטו-על-רמפה זורם עם דיווחים, קנסות מאוחרים.

3. מניפולציה של פרסים ללא דורש

פתרון: מטר ציבורי, ביקורת עצמאית, מועדים ברורים (למשל, 90-180 ימים).

4. סיכונים במוניטין

פתרון: תקשורת שקופה על חלוקת הכספים, דוחות שנתיים על כספים.

שליטה וטכנולוגיה

רגולטור של דאטה לייק: כרטיסים/הצעות עסקאות, זיהוי מסוף, יומני מחזור.

שבילי ביקורת: דגימות מחזור דם, תעודות מחולל מספרים אקראיות, גרסאות תוכנה.

אנליטיקה אנומלית: קוצים בנקודות מכירה, שילובים לא טיפוסיים של ניצחונות, סוכנים ”מאושרים” חוזרים.

מדבקות E/QR-תגיות על קיוסקים עם קישור לרישום - שליטה אזרחית.

KYC/AML עבור ערוצים מקוונים, ”רשימות לבנות” של ספקי תשלומים.

תרחישי פיתוח (2025-2030)

1) שמרני

התמקד באינטרנט לא מקוון וחלקי ללא אוטובוס נתונים אחד.

הגידול בהכנסות מוגבל, הזנב ”אפור” נשמר.

2) מאוזן (מומלץ)

רישום מאוחד + ניטור מקוון, מס GGR, ערוץ ברור של ניכויים ממוקדים.

אינטגרציה של אנימליטוס ותוצרי מחזור לתוך ארכיטקטורת דיווח אחת.

ציפייה: צמיחה קבועה בהכנסות, ירידה בחלק הצללים.

3) דיגיטיזציה אגרסיבית

תצוגה אלקטרונית מלאה, כרטיסים אלקטרוניים/ארנקים, הצהרות מיידיות לאזרחים.

הוצאות הון גבוהות בהתחלה, אבל איסוף ושליטה מקסימליים.

יעילות כלכלית KPIs

גביית מס GGR (% מהבסיס המחושב).

נתח של מכירות דיגיטליות (כל ההימורים) והצמיחה שלהם.

דיווח על מהירות/שלמות (T + 1, T + 0).

הכנסה לקרנות נאמנות ומיזם יעילות (ספורט/תרבות/מניעה).

נתח של פרסים ללא דורש והפצתם על פי הכללים.

שיתוף של תוכן לא חוקי בהפצה/רשתות חברתיות (על פי נתוני ניטור פרסום).

תפקיד המפעילים ורשת הסוכנים

אופרטורים: יש לספק נתונים בזמן אמת, לשמור רשומות נפרדות של כספים וקרנות לקוח, לתמוך ב-KYC/AML.

סוכנים/קמעונאים: שוליים משפטיים (עמלה), פיוס מסוף רגיל, אימוני צוות (אימות גיל, תרחישי משחק אחראיים).

פלטפורמות מקוונות: דיווח על ערוצי תשלום, הגבלות וכלי ריסון עצמי, כללי השתתפות שקופים.

משחק אחראי כחלק מהמודל הפיסקלי

מומלץ לשמור חלק מההכנסה עבור:

קווים חמים, קמפיינים חינוכיים, מרכז להדרה עצמית (אחד לכל המפעילים), מחקר וביקורת על ההשפעה של הגרלות על קבוצות פגיעות.
עלויות אלו אינן ”עלויות”, אלא ביטוח הקיימות של התעשייה וזרימות הכספים.

מפת דרכים לשיפור הכנסות (12-24 חודשים)

1. חוקים ותעריפים: לתקן את המס על GGR, פרמטרים של ניכויים ממוקדים, תקנות על פרסים ללא דורש.

2. רשימה מאוחדת/תצוגה: רשימות ציבוריות של מפעילים, סוכנים, מתחמים, שותפים בתשלום.

3. טכנולוגיות: API מדווח על T + 0/T + 1, תווית מסוף, שליטה על מחוללי מספרים אקראיים.

4. תקשורת: הדו "ח השנתי" לאן הלכו כספי הלוטו ", מובן לאזרחים.

5. חסימת ערוצים לא חוקיים, קנסות, החרמת ציוד, שיתוף פעולה עם מערכות תשלום.

הכנסות הממשלה מהגרלות הן לא רק מס על ג 'י-ג' י-אר. זוהי מערכת: רישיונות, סימני אזהרה, ניהול של פרסים שלא נדרשו, קנסות ומסים עקיפים שמוכפלים על ידי הדיסציפלינה הדיגיטלית של מכירות ותשלומים. עבור ונצואלה, המסלול האופטימלי הוא דיגיטליזציה מאוזנת, רישום יחיד ודיווח שקוף: כך הגרלות יהפכו למקור בר קיימא של תקציב ובו זמנית - כלי למימון תוכניות ספורט, תרבות ומשחקים אחראיים.