בתי קזינו מקוונים באירופה:

בתי קזינו מקוונים באירופה: היכן המיסים הטובים ביותר (טקסט מלא) ‏

💡 מעמד נכון ל -17 באוקטובר, 2025. אנחנו מדברים על מסים ברמת המפעיל (Gaming Duty/GGR Did), שלא כולל מס חברות ודמי קנייה קבועים, אלא אם צוין אחרת.

1) תחום שיפוט עליון עם שיעור מינימום (לקבוצות גלובליות)

האי מאן הוא אחד מהשיעורים הנמוכים ביותר באירופה: Gaming Duty 1. 5 %/0. 5 %/0. 1% מ-GGY (עד 20 פאונד/20-40m/מעל 40m), ומס חברות על רוב הפעילויות - 0%.

גיברלטר, חובת גיימינג 0. 15% של GGY עבור B2C (B2B פטור), תאגיד מס 12. 5%. המקור הוא הפורטל הרשמי של משרדי עורכי הדין הממשלתיים והמתמחים.

אסטוניה היא אחת מהמיסים ה ”קלים” ביותר של האיחוד האירופי על הימורים מרחוק: 6% מ-GGR (צמיחה שאושרה ל-7% מ-2026).

💡 מסקנה: בהתערבות נטו על הכנסה ממשחקים (GGR/GGY), הבלוק הזה הוא הרווחי ביותר. עבור מפעילי נפח גדולים, האי של האדם הוא מכובד במיוחד (אפקטיבי 0. 1% ב-GGY> 40m ליש "ט), עבור נוכחות האיחוד האירופי - אסטוניה.

2) משטרי מס נמוכים/מתונים (האיחוד האירופי והסביבה)

מלטה (MGA). 5% מס על הכנסות ממשחקים שנוצרו על ידי שחקנים ממלטה, ועוד ”תרומת ציות” על ידי הלהקה (שיעור אפקטיבי נמוך דה פקטו לתנועה בינלאומית).

שוודיה. לאחר הגידול ב-2024, השיעור הוא 22% של GGR (בעבר 18%); נושא ההפחתה נדון בריקסדאג בשנת 2024.

ספרד. בסיס 20% GGR; Ceuta/Melilla - 10% GGR עבור מפעילים תושבים (זיכויי מס).

💡 מסקנה: מלטה נשארת אטרקטיבית (בסיס מס נמוך לתעבורה בינלאומית + מערכת אקולוגית מפותחת), שבדיה - עומס בינוני, ספרד - מעניין במיוחד כאשר עוברים לצ "אוטה/מלילה.

3) מצבי עומס גבוה

פורטוגל. עבור קזינו/פוקר מקוון, IEJO 25% מ-GGR חלה (הימורים - 8% מהתחלפות, כלומר, ידית).

דנמרק. מס גבוה מתמיד על GGR (פרופיל שוק, 28% לפי ספריות תעשייה).

הולנד. 34. 2% GGR מ-1 בינואר 2025 ועולה ל-37. 8% משנת 2026 - אחד השיעורים הגבוהים ביותר באיחוד האירופי; במקביל, החרם על פרסום/חסות התחזק.

גרמניה. אין מס GGR קלאסי על חריצים ופוקר באינטרנט; במקום - 5. 3% מהתחלפות התעריפים (מס מחזור). עבור חריצים, זה שקול לעומס ”יעיל” מאוד על GGR, אשר מפעיל לחץ על RTP.

צ 'כיה/סלובקיה. צ 'כיה - 30% GGR (שידור חי/הימורים וכו') ו-35% GGR (לוטו/משחקים טכניים, כולל חריצים). סלובקיה - 22% GGR (קזינו מקוון), 27% GGR (הימורים) + תרומות נוספות.

💡 מסקנה: הולנד, פורטוגל, דנמרק - תחום שיפוט ”יקר” בשיעור GGR; גרמניה היא ”כביש” בשל מס תחלופה, שהוא בממוצע גרוע יותר לכלכלת המוצר מאשר מודל GGR.

4) דירוג מהיר (על ידי פיסקלי נטו ”רכות” עבור בתי קזינו מקוונים)

1. אי של אדם - 0. 1-1. 5% GGY (התקדמות) + 0% CIT: אולטרה נמוך.

2. גיברלטר - 0. 15% של GGY + 12. 5% CIT: נמוך מאוד.

3. אסטוניה - 6% GGR (7% מ-2026): נמוך.

4. מלטה - 5% בלבד עם תנועה מלטזית + עמלת תאימות: נמוך/מתון (תלוי בגאוגרפיה של שחקן).

5. ספרד (Ceuta/Melilla) - 10% GGR: מתון-נמוך.

6. שבדיה 22%, ספרד 20%: באמצע.

7. פורטוגל 25% (בתי קזינו), דנמרק 28%, צ 'כיה 30/35%, סלובקיה 22/27%: מעל הממוצע/גבוה.

8. הולנד 34,2% # 37,8%, גרמניה 5. 3% תחלופה: הכבד ביותר.

5) הסתייגויות חשובות לשיעור ה ”עירום”

בסיס מיסוי. מס המכירות (כמו בגרמניה) הוא לעתים קרובות כבד יותר ממס GGR גבוה. עם RTP ~ 96%, 5. 3% של מחזור ”יעיל” 132. 5% מ-GGR - הכלכלה צריכה להינצל על ידי הפחתת RTP/בונוסים.

ציות-OPEX. גם עם מס נמוך, עלויות ציות רציניות (ביקורת, דיווח, שילוב RG/AML) אפשריות, מה שמשנה את המרווח הסופי.

מיסי חברות והטבות. בגיברלטר/אי האדם - CIT נמוך; בשיעורי CIT סטנדרטים של האיחוד האירופי ולולאות מע "מ. החשבון הכולל נעשה תמיד בסכום: Gaming Duty + CIT + עמלות/תרומות.

אזורי העדפה. בספרד, Ceuta/Melilla לשפר באופן דרמטי את התמונה; יתרונות דומים מצויים במדינות אחרות בשטחים אישיים/לפעילות פרטנית.

6) היכן לחפש את המפעיל בשנים 2025-2026

אם המטרה העיקרית היא למזער את ההימור על חובת ההימורים:

האי מאן/גיברלטר/אסטוניה - המשטרים ה ”קלים” ביותר באירופה בקצב שווה. חשוב על דרישות החומר ועל ציפיות הבנק ל ־ RG/AML.

אם ”הרישום” והתשתית של האיחוד האירופי חשובים:

מלטה (MGA) מספקת שילוב של בסיס נמוך לתעבורה בינלאומית ומערכת אקולוגית חזקה; אסטוניה - שיעור נמוך ורגולציה טכנית.

אם המוקד הוא שוק מקומי ”גדול” בקצב מקובל:

שבדיה ~ 22%, ספרד 20% - פשרה סבירה עם סטנדרטים גבוהים של הגנת הצרכן.

ממה להימנע אם המרווח חשוב:

הולנד (34,2% # 37,8%) וגרמניה (5. 3% מהתחלופה) הם המבנים הכבדים ביותר במונחים של נטל פיסקלי עבור 2025-2026.

7) מיני ־ FAQ

איפה השפל של אירופה בבתי קזינו מקוונים?

בקצב נטו - אי האדם (עד 0. 1% עבור כרכים גדולים של GGY) וגיברלטר (0. 15% GGY). באיחוד האירופי - אסטוניה (6% מ-2026 - 7%).

ומלטה?

מתוך MGA, 5% נלקחים רק מהכנסה משחקנים מלטזים; עבור התנועה הבינלאומית, שיעור היעילות נמוך יותר, אבל יש ”תרומת ציות”.

איזו מדינה היא הכי ”יקרה” עכשיו?

על ידי GGR - הולנד (34,2% 37,8%). בהשפעת הכלכלה - גרמניה (5. 3% מהמחזור עבור חריצים/פוקר).

האם יש ”שטחים” מועדפים?

כן - Ceuta/Melilla בספרד: 10% GGR במקום 20%.

אם מסתכלים רק על המס, אז המנהיגות של האי מאן/גיברלטר/אסטוניה, ואחריה מלטה וספרד (צ 'אוטה/מלילה). שבדיה וספרד ”הגדולות” הן מושכות בצורה מתונה. פורטוגל, דנמרק, צ 'כיה/סלובקיה - כבר "קשה יותר. הולנד וגרמניה הן הצעדים היקרים ביותר עבור בתי קזינו מקוונים בשנים 2025-2026. אבל ההחלטה הסופית תמיד נעשית על ידי פונקציה של שלושה משתנים: שיעור מס + עלות של ציות + פוטנציאל מסחרי של השוק.