מיסוי הזכיות בארצות ־ הברית ובקנדה

ארה "ב: מה, מתי וכמה

כמויות סף וצורת W-2G

המארגן מחויב לתת לך טופס W-2G ובמקרים מסוימים למנוע מס על הזכיות הבאות: 1,200 $ + על חריצים/בינגו; 1,500 $ + על קינו; יותר מ-5,000 דולר בטורנירי פוקר (לאחר ניכוי קנייה); מ-600 דולר אם הזכייה ב-300 × הימורים (למשל, במרוצים/הימורים). הסף וההיגיון המדווחים האלה מעוגנים בהוראות מס הכנסה.

מניעת החזקה ותעריפים

ההימנעות הפדרלית הבסיסית היא 24% (”הימורים רגילים”). אם השחקן לא דיווח על TIN/SSN, מניעת הגיבוי מיושמת גם ב-24%. בשני המקרים, שימור מחושב על ”פרס הימור/קנייה” כאשר מסופק על ידי הכללים. בנפרד, מיסי המדינה אפשריים (למשל, קליפורניה/ניו יורק - כן, נבאדה/פלורידה/טקסס - לא, כי אין מס הכנסה מדינה).

תושבי ארה "ב: הכרזה והפסדים

תושבי ארצות-הברית מכריזים על כל הזכיות כ ”הכנסה אחרת” ויכולים לספור הפסדים רק בגבולות הזכיות החשבונאיות (לוח-זמנים א ') אם יש מסמכים (כרטיסים, קבלות, דוחות קזינו). גם אם W-2G לא הונפקה (למשל, משחקי לוח ללא סף שמירה), ההכנסה עדיין כפופה להכרזה.

לא תושבים (ותיירים): 30% ובלעדיות

כברירת מחדל, לא-יו. תושבי ס 'כפופים למס של 30% על זכיות אמריקאיות; הקזינו בדרך כלל מונע את הסכום הזה. אבל יש חריג חשוב ל-IRC # 871: בלאק ג 'ק, בקרה, קוביות, רולטה ו-6 זכיות בגלגלים לא מוטלות על ידי לא-תושבים (ובהתאם לכך, ללא מניעה פדרלית). עבור חריצים, קינו, פוקר, פלופסטייקס, חוק ה-30% תקף.

קנדים שזכו בארצות הברית

תושבי קנדה ששיחקו בארצות ־ הברית משלמים מס רק בארצות ־ הברית, ורווח זה אינו משתקף בהצהרה הקנדית. במקרה זה, אתה יכול להחזיר חלק/כל השמור בארה ”ב אם ההפסדים המתועדים בארה” ב לשנה שווים או עולים על הזכייה (1040-NR עם הבקשה לפי החוזה).

קנדה: כאשר זוכים במס (בדרך כלל אף פעם)

כלל בסיסי CRA

עבור תושבי קנדה ורוב הלא-תושבים, זכיות בלוטו ומשחקים חובבנים אינן כפופות למס הכנסה אישי - אלה קבלות ”לא מקור ”/” מציאה”. "זה לא הפרס עצמו שהופך להיות בר מיסוי, אלא ההכנסה עבור הפרס (ריבית על הפיקדון, דיבידנדים, רווח הון כאשר משקיעים את הזכייה).

CRA מאשר באופן ישיר: זכיות בלוטו אינן כלולות בהכנסה, אלא בריבית/דיבידנדים מהקרנות הממוקמות - כן. היגיון דומה חל על זכיות בקזינו/הימורים חובבנים: אין מס אם המשחק הוא תחביב, לא עסק.

כשהזכיות נעשות ניתנות למיסוי בקנדה

אם שחקן פועל כעסק (עקביות, ניהול כספים, בחירת משחקים כפעילות מסחרית, חסות וכו '), CRA יכול להסמיך הכנסה כהכנסה עסקית - אז הרווח נלקח במס (והפסדים נלקחים בחשבון לפי כללי העסקים). שיפוט פוקר מבהיר באופן תקופתי את הגבול בין ”תחביבים” ל ”יזמות”.

שחקני קנדה, זכיות בחו "ל

אם אתה תושב קנדה וזכית בחו ”ל (למשל בארה” ב), בקנדה רווח זה אינו ממס ואינו משתקף בהכנסה. לא ניתן להכריז על מס בארצות הברית בקנדה כאשראי זר, משום שההכנסה עצמה אינה מוטלת על קנדה; החזרה אפשרית רק באמצעות ההכרזה האמריקאית (ראו לעיל).

רשימות בדיקה מהירות

אם ניצחת בארצות הברית (שחקן)

שמור מסמכים: W-2G, כרטיסים, צ 'קים, הצהרות שחקן. זה הכרחי הן לקיזוז הפסדים והן להחזרה אפשרית.

תושב ארה "ב: שיקפו את כל הזכיות בהכרזה; הפסדים - רק בגבולות של ניצחונות בתור ספירה.

לא-תושב (כולל קנדי): בדוק אם הזכיות נופלות תחת יוצא מן הכלל # 871 (j) (משחקי לוח); עבור השאר - ניכוי בסיסי של 30% והאפשרות של חזרה דרך 1040-NR עם קיזוז של הפסדים.

אם ניצחת בקנדה (שחקן)

תושב קנדה: זכיות חובבנים אינן במס; רק ריבית/דיבידנדים/רווח הון על הפרס המושקע מוטל מס.

תושב ארה ”ב: מיסי ההכנסה הגלובליים בארה” ב - אתה צריך לדווח למס הכנסה על כללים אמריקאיים (אין מיסים בקנדה). בהשוואה לחוקי מדינת המגורים. (ראה כללי כללי מס הכנסה על W-2G/declaration.)

אם אתה מפעיל/אתר

בארה "ב, הכירו את W-2G ו-24 אחוזי אחזקה במקום הנדרש; שמור על בקרת טין ויומני תשלום.

בקנדה: אין מס לשחקן חובב, אבל למפעיל יש מחויבויות תאגידיות/פרובינציאליות כלליות; לאונטריו יש מודל שוק iGO/AGCO (עדיין ”0” להתייחסות מס שחקן).

שאלות תכופות

האם אני צריך להכריז על ניצחון קטן בארה "ב ללא W-2G?

כן, זה מה שעשיתי. בארצות-הברית מוטל מס-הכנסה על כל הזכיות; חוסר צורה אינו פטור מדיווח.

האם אני יכול להפחית את המס האמריקאי שלי בסכום שאני מפסיד?

כן, אבל רק בתוך הגבולות של זכיות ועם ראיות; עבור קנדים שאינם תושבים, לעתים קרובות זה כלי לתבוע מחדש חלק/כל 30% השימור.

האם זה נכון שתושבים שאינם אמריקאים לא משלמים מס בלאק ג 'ק/רולטה?

כן, זהו חריג מפורש ל- # 871 (j) של קוד מס ההכנסה.

בקנדה, אף פעם לא לשלם בכלל?

חובבן - כמעט אף פעם. אבל משחק מקצועי (כמו עסק) הוא מס, וההכנסה להשקעה על הזכייה תמיד מוטלת.

ארה "ב: דיווח קפדני, W-2G סף, 24% מניעה פדרלית על מספר זכיות, 30% ללא תושבים (למעט חריגים למשחקי קופסה),

קנדה: למעריצים אין מס על זכיות, אבל הכנסה לכל פרס מוטלת מס; משחק עסקים - ניתן למס.

הכלל העיקרי של האגודל: לאסוף מסמכים ולהתמקד בתחום השיפוט שבו הניצחון היה. הדבר ממעיט בסיכונים ולעתים קרובות עוזר להפחית או להשיב מס.