ऑपरेटरों का कराधान

बेल्जियम कर मॉडल कॉर्पोरेट आयकर और विशेष वैट नियमों के साथ एक क्षेत्रीय "जुआ" कर को जोड़ ती है। ऑनलाइन ऑपरेटरों के लिए, बेंचमार्क सकल गेमिंग आयकर (जीजीआर) है, और भूमि-आधारित कैसीनो के लिए, अलग-अलग प्रगतिशील तराजू हैं। नीचे 26 अक्टूबर, 2025 के लिए वर्तमान चित्र है।

1) ऑनलाइन ऑपरेटर: बेस बार 11% जीजीआर

दूरी के खेल और दांव के लिए, "वास्तविक मार्जिन" (GGR = दांव माइनस जीत का भुगतान) के आधार पर एक एकल दृष्टिकोण है। जुआ आयोग की आधिकारिक सामग्री से संकेत मिलता है कि 11% की अधिमानी दर ऑनलाइन खंड के ~ ऑपरेटरों पर लागू होती है।

क्षेत्रीय क्षमता (फ़्लैंडर्स, वालोनिया, ब्रुसेल्स) आपको ऑनलाइन गेम/दांव पर दांव लगाने की अनुमति देता है; व्यवहार में, देश के वास्तविक मार्जिन के 11% के बेंचमार्क की पुष्टि की जाती है।

2) जहां "15%" दिखाई देता है

सट्टेबाजी दरों के लिए कई स्रोतों और व्यावहारिक स्पष्टीकरण में सट्टेबाजी आय (मार्जिन-आधारित) पर 15% की दर शामिल है, जिसका उपयोग कुछ क्षेत्रों/मामलों में सट्टेबाजी ऑपरेटरों के लिए एक सपाट दर के रूप में किया जाता यह व्यापार के लिए सार्वजनिक गाइड और एफएक्यू में 11-15% के "कांटा" की व्याख्या करता है।

3) भूमि कैसिनो और मशीनें: व्यक्तिगत प्रगति

क्लासिक कैसिनो के लिए, जीजीआर पर प्रगतिशील दांव बढ़ जाते हैं: बेंचमार्क - 33% और 44% कुछ थ्रेसहोल्ड से अधिक के लिए, और "तकनीकी गेम" (मशीन) के लिए - चरणों में 20-50%। वैकल्पिक समीक्षाएं खंड द्वारा औसत बेंचमार्क के रूप में 30% (लाइव गेम )/35% (तकनीकी गेम) का संरेखण भी देती हैं। ये नियम ऑफ़ लाइन सेक्टर पर लागू होते हैं और बताते हैं कि ऑनलाइन 11% जमीन की पृष्ठभूमि के खिलाफ "तरजीही" क्यों दिखता है।

4) निगम कर (सीआईटी) और लेखांकन परत

जुआ ऑपरेटरों सहित बेल्जियम की कंपनियों के मुनाफे, 25% की दर से सीआईटी के अधीन हैं (एसएमई के लिए मानक खंड/लाभ, आदि के साथ)। यह जीजीआर कर से अलग है और परिचालन व्यय, मूल्यह्रास, कटौती आदि के बाद माना जाता है।

5) वैट: 2016 के बाद से विशेष उपचार

1 जुलाई 2016 से, बेल्जियम ने ऑनलाइन जुआ (ऑनलाइन लॉटरी को छोड़ कर) के लिए वैट छूट को समाप्त कर दिया है, जबकि ऑफ़ लाइन गेम और लॉटरी ने छूट को बरकरार रखा है। ऑपरेटरों के लिए, इसका मतलब है कि संचालन को सही ढंग से अर्हता प्राप्त करने और व्यवसाय के ऑनलाइन भाग में वैट लेखांकन का निर्माण करने की आवश्यकता है।

कैसे यह ऑपरेटर के P&L में ढेर हो जाता है

• ऑनलाइन गेमिंग/सट्टेबाजी: बेसलाइन के रूप में देश द्वारा ~ 11% जीजीआर; 15% तक - व्यक्तिगत दर मामलों/क्षेत्रों के लिए।

• परिचालन व्यय और जीजीआर कर के बाद - कर योग्य आय पर सीआईटी 25%।

• ऑनलाइन संचालन (ऑनलाइन लॉटरी को छोड़ कर) - 2016 से वैट दायित्व; ऑफ़ लाइन अधिक बार रिलीज़ में रहता है।

रणनीति के लिए व्यावहारिक निष्कर्ष

इकाई अर्थशास्त्र ऑनलाइन है। मार्जिन की योजना बनाते समय, परत (जीजीआर टैक्स + सीआईटी) और ऑनलाइन संभावित वैट प्रभाव द्वारा "दोहरे कराधान" पर विचार करें।

ऊर्ध्वाधर और क्षेत्र। सट्टेबाजी में, 11-15% और क्षेत्रीय अंतर को ध्यान में रखें। यह उत्पाद मैट्रिक्स (पूल बनाम निश्चित बाजार, लाइव मार्जिन, सीमा) की पसंद को प्रभावित करता है।

ऑफलाइन बनाम ऑनलाइन। कैसिनो/मशीनों के लिए प्रगति ऑफलाइन क्षेत्र को ऑनलाइन की तुलना में "कठिन" कर बनाती है। यह पुष्टि करता है कि लाइसेंस प्राप्त खंड के नियंत्रित विकास के लिए बेल्जियम की नीति 11% ऑनलाइन "अधिक अनुकूल" क्यों है।

नीचे की रेखा: बेल्जियम में ऑनलाइन ऑपरेटरों के लिए, बेंचमार्क ~ 11% जीजीआर है, जबकि 15% तक के मामले दरों पर संभव हैं। इसके अलावा, ऑनलाइन (2016 के बाद से) के लिए 25% सीआईटी और विशेष वैट नियम शीर्ष पर हैं। इस तरह की रचना बाजार को अनुमानित बनाती है, लेकिन ऊर्ध्वाधर और क्षेत्र को ध्यान में रखते हुए एक साफ वित्तीय मॉडल की आवश्यकता होती है।