खिलाड़ियों के लिए जीत का कराधान (यूएसए)

संयुक्त राज्य अमेरिका में, कोई भी जुआ जीत कर योग्य आय है: कैसिनो, ऑनलाइन कैसिनो, स्पोर्ट्स सट्टेबाजी, लॉटरी, पोकर, बीथर, फंतासी प्रतियोगिताएं, स्वीपस्टेक, घुड़दौड़दांव, आदि। इस बात की परवाह किए बिना कि क्या आपको नकद में पैसा मिला है, एक खाते में, क्रिप्टोक्यूरेंसी में या पुरस्कार के रूप में (उदाहरण के लिए, एक कार पर बाजार मूल्य पर कर लगाया जाता है)। नीचे प्रमुख नियम, रिपोर्टिंग थ्रेसहोल्ड और व्यावहारिक सलाह

1) वास्तव में क्या कर लगाया जाता है

नकद जीत: स्लॉट, बोर्ड गेम, पोकर टूर्नामेंट, खेल सट्टेबाजी, लॉटरी, आदि।

गैर-नकद पुरस्कार: रसीद की तारीख पर उचित बाजार मूल्य (एफएमवी) के अधीन।

ऑनलाइन जीत: ऑफ़ लाइन के समान नियम; विनियमित राज्यों के लिए, ऑपरेटर आमतौर पर रिकॉर्ड रखता है और फॉर्म जारी कर सकता

2) फॉर्म के लिए थ्रेसहोल्ड (खिलाड़ीऔर/या प्रतिधारण को सूचित करना)

ऑपरेटर/आयोजक आपको एक फॉर्म दे सकता है - जब सेट थ्रेसहोल्ड तक पहुंच जाता है (इसका मतलब यह नहीं है कि छोटी मात्रा में कर नहीं लगाया जाता है - उन पर कर भी लगाया जाता है, बस एक फॉर्म के बिना):

$1,200 + - स्लॉट जीत और बिंगो (जीत राशि)।
$1,500 + - केनो (बोली सहित)।
$5,000 + - पोकर टूर्नामेंट (शुद्ध जीत: पुरस्कार माइनस बाय-इन)।
$600 + और कम से कम 300 गुना दांव - कुछ लॉटरी/ड्रॉ/दांव (घुड़दौड़, आदि) के लिए।
स्वीपस्टेक/लॉटरी/पूल में अक्सर अनिवार्य संघीय प्रतिधारण के लिए $5,000 की सीमा होती है।

💡 भले ही W-2G जारी नहीं किया गया था, आपको स्वतंत्र रूप से कर रिटर्न में सभी जीत की घोषणा करनी चाहिए।

3) बड़ी जीत (संघीय स्तर) से कटौती

"कटौती योग्य" जीत से मानक संघीय कटौती आमतौर पर 24% (आमतौर पर $5,000 + की मात्रा और इसी प्रकार की जीत के साथ) है।

यदि आपने SSN/ITIN या अन्यथा प्रदान नहीं किया है, तो एक बढ़ी हुई दर आरक्षित होल्ड लागू हो सकती है।

घोषणा पर वास्तविक अंतिम दर भिन्न हो सकती है - कटौती एक अग्रिम है, परिणाम आपके वार्षिक 1040 में निर्दिष्ट है।

4) एक घोषणा में रिपोर्ट कैसे करें (फॉर्म 1040)

सभी जीत "अन्य आय" (फॉर्म 1040, अनुसूची 1) के रूप में शामिल हैं।

नुकसान केवल लाइन-आइटम कटौती (अनुसूची ए) के खिलाफ और केवल जीत की मात्रा के भीतर गिना जा सकता है।

पेशेवर खिलाड़ियों (एक व्यवसाय के रूप में गतिविधियों) के लिए, खर्चों (अनुसूची सी) के लिए लेखांकन के लिए अलग-अलग नियम लागू होते हैं, लेकिन पेशेवर स्थिति के लिए स्थायी व्यावसायिक गतिविधियों की आवश्

5) नुकसान कटौती और लेखा

नुकसान एक शौकिया के लिए जुआ गतिविधि में शून्य से नीचे नुकसान नहीं पैदा कर सकता है: अधिकतम जीत "शून्य" है।

एक विस्तृत लॉग रखें: तारीख, स्थान/साइट, खेल प्रकार, शर्त/जीत/हार मात्रा, टिकट, रसीदें, बैंक/बटुआ विवरण, खेल इतिहास के स्क्रीनशॉट।

ऑनलाइन खातों के लिए, वर्ष के लिए क़ानूनों को सहेजें और ऑपरेटर से अनुरोध पर।

6) गैर-एलियंस

आमतौर पर, जीत पर 30% संघीय कटौती (जब तक कि आपके देश की कर संधि द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है)।

एक कर सम्मेलन की उपस्थिति दर को कम कर सकती है या कुछ प्रकार की जीत के लिए छूट दे सकती है - आईटीआईएन और सही पंजीकरण की आवश्यकता होगी।

घोषणा - फॉर्म के माध्यम से; कटौती का हिस्सा प्रलेखित नुकसान के लिए वापस किया जा सकता है यदि सम्मेलन/नियम इसे अनुमति देते हैं (सभी देशों और स्थितियों के लिए नहीं)।

7) राज्य और स्थानीय करों

कई राज्य राज्य आयकर (दरों में भिन्नता) में जीत लाते हैं।

कुछ राज्य आयकर नहीं लगाते हैं (जैसे) फ्लोरिडा, नेवादा, टेक्सास, आदि), लेकिन यदि आप किसी अन्य राज्य के निवासी हैं, तो आपसे अपने निवास स्थान पर कर लगाने की उम्मीद की जा सकती है।
कुछ मामलों में, ऑपरेटर राज्य की रोक रखता है - यह एक राज्य घोषणा दाखिल करते समय पढ़ा जाता है।

8) खेल सट्टेबाजी, फंतासी और क्रिप्टो

खेल सट्टेबाजी/डीएफएस: आय को आय माना जाता है; मुक्त दांव/क्रेडिट को राज्य के नियमों और प्रोमो की शर्तों के अनुसार गिना जाता है - घोषणा में, रूपों और विधियों के अनुसार शुद्ध परिणाम को दर्शाता है।

क्रिप्टोक्यूरेंसी: यदि पुरस्कार क्रिप्टो में जारी किया जाता है, तो रसीद की तारीख पर USD में बाजार मूल्य पर कर लगाया जाता है; आगे क्रिप्टो आंदोलन पहले से ही अलग पूंजी-लाभ/हानि की घटनाएं हैं।

9) व्यावहारिक खिलाड़ी चेकलिस्ट

1. W-2G (यदि जारी किया गया है), खाता क़ानून, जाँच, कथन एकत्र करें।

2. खेल का एक लॉग रखें (विशेष रूप से कई ऑनलाइन सत्रों के साथ)।

3. जांच करें कि क्या संघीय/राज्य कटौती थी और घोषणा पर उन्हें रिपोर्ट करें।

4. तय करें कि यह एक लाइन-आइटम कटौती या एक मानक एक है: नुकसान केवल लाइन-आइटम दृष्टिकोण की ओर गिना जाता है।

5. निवासी/अनिवासी स्थिति और एक कर सम्मेलन (गैर-निवासियों के लिए) के अस्तित्व का आकलन करें।

6. बड़ी मात्रा में - संघीय द्वारा त्रैमासिक अग्रिम भुगतान की गणना करें और यदि आवश्यक हो, तो राज्

7. कम से कम 3 साल के लिए दस्तावेज रखें (सुरक्षा कारणों से अधिमानतः 5-7)।

10) बार-बार त्रुटियाँ

"नहीं - इसका मतलब कोई कर नहीं है। "गलत: सब कुछ कर दिया जाता है, फॉर्म केवल एक सूचना/जानकारी है।

बोनस और फ्रीबेट्स का गलत लेखांकन: वर्ष के अंत में ऑपरेटर की रिपोर्ट और राज्य नियमों के अनुसार शुद्ध परिणाम को कम करना महत्वपूर्ण है।

अनिवासी जीत के लिए ITIN/SSN की कमी - रिफंड के साथ अनावश्यक कटौती और कठिनाइयां।

यदि निवासी नहीं रहता है तो राज्य करों की अनदेखी करना जहां वह जीता है।

जुए के नुकसान को अन्य खर्चों के साथ मिलाना - यह एक शौकिया के लिए अनुमति नहीं है।

अस्वीकरण

यह एक सामान्यीकृत सूचना विवरण है, व्यक्तिगत कर परामर्श नहीं। राज्य के मानदंड और रिपोर्टिंग/रोक-टोक अलग-अलग हो सकते हैं। फाइन-ट्यून रिपोर्टिंग और कटौती के लिए, अपने कर सलाहकार से संपर्क करें या अपनी वापसी दर्ज करने से पहले वर्तमान आईआरएस/राज्य दिशानिर्देशों की समीक्