दुनिया के कैसीनो टैक्स सिस्टम का अवलोकन

कैसीनो कराधान सिर्फ एक "जीजीआर शर्त" नहीं है। वास्तव में, अंतिम राजकोषीय बोझ कर आधार, लक्ष्य योगदान, वैट/बिक्री करों, जैकपॉट और गैर-गेमिंग आय नियमों, रिपोर्टिंग आवश्यकताओं और संघीय अंतर से प्रभावित है। नीचे ऑनलाइन और भूमि-आधारित कैसीनो के लिए दुनिया के दृष्टिकोण और व्यावहारिक बारीकियों का एक व्यवस्थित अवलोकन है।

1) प्रमुख कर आधार: वास्तव में क्या कर लगाया जाता है

ए। जीजीआर (सकल गेमिंग राजस्व):

GGR = खिलाड़ी दांव - भुगतान।
"सफेद" ऑनलाइन न्यायालयों और कई ऑफ़ लाइन मोड में सबसे आम आधार। अक्सर लक्षित कटौती द्वारा पूरक।

बी। टर्नओवर/हैंडल:

स्वीकृत दरों की पूरी मात्रा लगाएं। यह कम आम है, आमतौर पर कम दर पर, लेकिन सीमांत उतार-चढ़ाव के प्रति संवेदनशील है।

सी। सकल लाभ/कॉर्पोरेट लाभ (सीआईटी):

परिचालन लागत के बाद क्लासिक कंपनी आयकर। आमतौर पर GGR/टर्नओवर पर जुआ कर के अलावा लगाया जाता है।

डी। वैट/बिक्री कर:

कई मोड में, यह जीजीआर पर लागू नहीं होता है, लेकिन सेवाओं और आयोगों (बी 2 बी प्रदाताओं, होस्टिंग, मार्केटिंग) और गैर-गेमिंग राजस्व (एफ एंड बी, होटल, इवेंट्स) को प्रभावित करता है।

2) वास्तविक संरचनाएं कैसी दिखती हैं (सामान्यीकृत मॉडल)

1. नेट जीजीआर टैक्स + सीआईटी

जीजीआर (समान दर या पैमाने) + कॉर्पोरेट लाभ पर जुआ कर।

आम: ईयरमार्क (खेल/संस्कृति/आरजी) 0। जीजीआर का 5-5%।

2. मिश्रित मॉडल (जीजीआर + फिक्स/न्यूनतम)

पर्यवेक्षण को कवर करने के लिए जीजीआर टैक्स + न्यूनतम फिक्स/लाइसेंस शुल्क (वार्षिक/तिमाही)।

3. बिक्री कर + लाभ/क्रेडिट

हैंडल के साथ कम% (उदा। दरें) + मार्जिन रखने के लिए क्रेडिट/कटौती।

4. फेडरेटेड "मोज़ेक"

देश आधार नियम + राज्य/प्रांतीय स्टैंड अलोन दरें/शुल्क; अक्सर ऑनलाइन/ऑफ़लाइन के लिए अलग-अलग मोड।

5. किराए के साथ एकाधिकार/रियायत

रियायत समझौते के तहत निश्चित भुगतान और/या राजस्व शेयर; क्लासिक जीजीआर कर की जगह ले सकते हैं।

3) दरें और तराजू: वे व्यवहार में कैसे पढ़े जाते हैं

जीजीआर फ्लैट दर: 10-35% - ऑनलाइन कैसिनो के लिए दुनिया भर में विशिष्ट सीमा; ऑफ़ लाइन कभी-कभी गैर-गेमिंग आय या व्यक्तिगत टेबल/स्लॉट के लिए उच्च हिस्सेदारी वाले गेम के लिए कम होता है।

प्रगतिशील तराजू: जीजीआर "कदम" दर में वृद्धि। महत्वपूर्ण: दहलीज प्रभाव, सीमांत "कूदता है।"

ऊर्ध्वाधर भेदभाव: स्लॉट/लाइव/डेस्कटॉप/बिंगो पर विभिन्न दरों पर कर लगाया जा सकता है।

न्यूनतम/अधिकतम थ्रेसहोल्ड: कटौती के लिए अवधि या छत के लिए न्यूनतम भुगतान।

4) ऑनलाइन बनाम ऑफ़ लाइन: राजकोषीय आकृति कैसे भिन्न होती है

ऑनलाइन

आधार अधिक बार जीजीआर है, प्लस रिपोर्ट किए गए एकीकरण, लॉग, आरजी मिनिमा।

पर्यवेक्षी प्रणाली में स्थानीय भुगतान रेल और वास्तविक समय अनलोडिंग की आवश्यकता हो सकती है।

वैट अधिक बार दरों/भुगतानों के बजाय बी 2 बी सेवाओं और विपणन की चिंता करता है।

ऑफ़ लाइन

जुआ करों के साथ, भूमि/संपत्ति कर, एफ एंड बी पर उत्पाद शुल्क, पर्यटक शुल्क, एक बड़े राज्य का पेरोल कर और अन्य स्थानीय भुगतान हैं।

अर्थ "गैर-गेमिंग" ब्लॉक: होटल, रेस्तरां, घटनाएं - सामान्य नियमों के अधीन।

5) खिलाड़ी कर: जब जीत पर कर लगाया जाता है

भुगतान का स्रोत (रोक): कुछ बाजार बड़ी जीत का भुगतान करते समय कर वापस लेते हैं।

खिलाड़ी घोषणा: अन्य प्रणालियों में, कुल "खेल आय" घोषित करने के लिए खिलाड़ी का दायित्व।

थ्रेसहोल्ड मोड: शर्त सीमा के बाद शामिल है (उदाहरण के लिए, जैकपॉट और "बड़ीजीत")।

क्रेडिटवर्थनेस/ऑफसेटिंग: कटौती कभी-कभी खिलाड़ी के अंतिम कर के खिलाफ ऑफसेट हो सकती है।

ऑपरेटर के लिए, यह रिपोर्टिंग और केवाईसी/एएमएल (पहचान की पुष्टि, धन का स्रोत, लॉगिंग) को प्रभावित करता है।

6) ईयरमार्क और फंड

आरजी (जिम्मेदार नाटक): 0। 1-2. 0% जीजीआर रोकथाम और देखभाल में योगदान के रूप में।

खेल/संस्कृति/सामुदायिक निधि: 0। 5-5% जीजीआर या अवधि के लिए तय किया गया।

नियामक निरीक्षण शुल्क: नियामक के आईटी बुनियादी ढांचे को वित्त देने के लिए निश्चित/%।

7) वैट/बिक्री कर और गैर-गेमिंग आय

गेमिंग जीआर अक्सर "वैट से बाहर" होता है, लेकिन:

B2B/aggregators/marketing - वैट/बिक्री कर सहित।
गैर-गेमिंग (होटल, भोजन, घटना, मर्च) - सामान्य दरों पर।
भुगतान शुल्क - देश विशिष्ट: कर योग्य सेवा/वित्तीय मध्यस्थता।

8) ऑनलाइन कैसिनो के लिए अंतर्राष्ट्रीय मुद्दे

कर निवास और "कर उपस्थिति" (पीई): दूरस्थ सर्वर/डेटा/कर्मी पीई बना सकते हैं।

सीमा पार सेवाओं (रोक) से कटौती: रॉयल्टी, लाइसेंस, विपणन।

स्थानांतरण मूल्य निर्धारण: आरजीएस/पीएएम/डेटा के लिए इंट्राग्रुप दरें; प्रलेखन और बेंचमार्क।

दोहरी कर संधियाँ: कटौती को निर्धारित करने/जारी करने की कुंजी।

9) गणना सूत्र: सरल उदाहरण

9. 1. क्लासिक जीजीआर कर


जीजीआर = दांव - भुगतान
GimageTax = GGR × Rate_GGR
CIT_Base = (जीजीआर - गेमिंगटैक्स - ओपेक्स - मूल्यह्रास - Allowed_Deductions)
CIT = CIT_Base × CIT_Rate
Total_Tax ≈ गेमिंगटैक्स + सीआईटी (+ Targeted_Levies)

9. 2. प्रगतिशील जीजीआर


GimageTax =
Tier1_Rate × मिनट (GGR, T1) +
Tier2_Rate × मिनट (अधिकतम (GGR-T1,0), T2-T1) +...

9. 3. बिक्री कर + मार्जिन क्रेडिट


टर्नओवर टैक्स = हैंडल × Rate_Turnover
मार्जिनक्रेडिट = अधिकतम (0, Credit_Rate × (GGR/हैंडल - थ्रेशोल्ड))
NetGimageTax = टर्नओवर टैक्स - मार्जिनक्रेडिट

9. 4. राजकोषीय बोझ का समेकित संकेतक


Effective_Tax_to_GGR = (खेल से संबंधित सभी करों और लक्ष्य शुल्क )/जीजीआर

न्यायालयों की तुलना के लिए उपयोगी केपीआई।

10) फेडरेटेड शासन: क्या देखना है

विभिन्न राज्य/प्रांतीय दरें और विभिन्न आधार (ऑनलाइन/ऑफ़लाइन/दरें/स्लॉट)।

प्रति क्षेत्र पंजीकरण/वार्षिक शुल्क।

अपलोड के लिए स्थानीय रिपोर्टिंग इंटरफेस और एसएलए।
वित्तीय दंड के साथ विपणन/विज्ञापन प्रतिबंध
करों के अलावा: देश + राज्य (कभी-कभी नगरपालिका)।

11) जोखिम और "लाल क्षेत्र"

गलत आधार (GGR बनाम टर्नओवर): परिभाषाओं में एक त्रुटि अतिरिक्त शुल्क की ओर जाती है।

"कैश बुक" और सामंजस्य की कमी: खेल/भुगतान/भुगतान का desynchronization जुर्माना के लिए एक ट्रिगर है।

लक्ष्य कटौती की अनदेखी: आरजी/फंड पर अंडरपेमेंट्स - प्रतिबंध/लाइसेंस निलंबन।

बेहिसाब बी 2 बी रोक: अनुबंध/रिपोर्टिंग रूपों के बिना क्रॉस सीमाएं।

थ्रेशोल्ड तराजू: कैश-फ्लो योजना के बिना ऊपरी टैरिफ के लिए "कूद"।

गैर-गेमिंग वैट: एफ एंड बी/इवेंट/मार्केटिंग पर वैट कर्तव्यों को भूल गया।

12) कैसीनो कर अनुपालन चेकलिस्ट

फिक्स्ड जीजीआर/हैंडल परिभाषाएं और बोनस/मुआवजा नीति।
आपने कैश जर्नल (सट्टेबाजी, जीत, भुगतान, जमा/निकासी) और सुलह पत्रिकाओं की स्थापना की है।
लक्ष्य शुल्क सहित ऊर्ध्वाधर और क्षेत्र द्वारा दर/स्के
आरजी/एएमएल/केवाईसी प्रक्रियाएं और कटौती/व्यय पर उनका प्रभाव।
B2B और गैर-गेमिंग के लिए वैट/बिक्री लेखांकन।
पीई/टीपी/रोक - मेमो और सीमा पार दस्तावेज।
पर्यवेक्षण के लिए ऑफलोड के लिए कैलेंडर (महीने/तिमाही/वर्ष) और एसएलए की रिपोर्टिंग।
ऑडिट के लिए योजना (वित्तीय/परिचालन/आईटी) और 5-7 वर्षों के लिए लॉग का भंडारण।
नियामक परिवर्तन और भुगतान डेरिस्क (बजट का 10-20%) के लिए "बफर"।

13) रुझान 2025-2030 (सामान्यीकृत)

आरजी न्यूनतम और रिपोर्टिंग का मानकीकरण, एपीआई अपलोड का एकीकरण।

जीजीआर बेस पर ऑनलाइन शिफ्ट करें और उच्च अस्थिरता के लिए घूमने वाले मॉडल को छोड़ दें।

पारदर्शी खिलाड़ी पैनल (सीमाएं, रिपोर्ट) "सफेद" यातायात में प्रवेश के लिए एक शर्त के रूप में।

जिम्मेदार उत्पाद के लिए वर्टिकल्स और "ग्रीन कॉरिडोर" द्वारा दरों का विभेदन।

गैर-गेमिंग ब्लॉक का वजन: लाभ केंद्र पृथक्करण (होटल/घटनाओं बनाम खेल) के माध्यम से कर अनुकूलन।

14) मिनी-एफएक्यू

दरों से लिया गया वैट?

अधिक बार नहीं - सेवाओं/आयोगों और गैर-गेमिंग पर कर लगाया जाता है, लेकिन अधिकार क्षेत्र पर निर्भर करता है।

एक ही जीजीआर टैक्स एक अलग कुल भार क्यों देता है?

लक्ष्य शुल्क के कारण, सीआईटी, सेवाओं पर वैट, स्थानीय शुल्क और रिपोर्टिंग व्यय।

क्या निम्न-कर क्षेत्र में आधार को "स्थानांतरित" करना संभव है?

ऑनलाइन गेम खिलाड़ी/लाइसेंस सीट से बंधा हुआ है; पीई और स्थानीय नियम पैंतरेबाज़ी को सीमित करते हैं।

नियोजन के लिए कौन सा अधिक महत्वपूर्ण है: दर या आधार

हमेशा एक आधार। गलत जीजीआर/हैंडल परिभाषा सब कुछ बदल देती है।

कैसिनो के लिए वैश्विक कर प्रणाली आधार (जीजीआर/टर्नओवर/लाभ), दरों/तराजू, लक्ष्य शुल्क, वैट और गैर-गेमिंग करों के साथ-साथ रिपोर्टिंग और आरजी आवश्यकताओं की एक संरचना है। सही रणनीति जीजीआर को प्रभावी लोड की गिनती करना, "कैश बुक" रखना, गेम/भुगतान/भुगतान की जांच करना और संघीय और अंतर्राष्ट्रीय सुविधाओं को पूर्व-लेट करना है। फिर राजकोषीय भाग एक "ब्लैक बॉक्स" बनना बंद हो जाता है और इकाई अर्थव्यवस्था के नियंत्रित पैरामीटर में बदल जाता है।