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Entrate dello Stato da lotterie e tasse
Il modello spagnolo porta soldi al bilancio attraverso diversi canali: profitti della lotteria statale SELAE, redditi socialmente indirizzati ONCE, imposte e prelievi speciali (operatori terrestri e online), imposte redditizie societarie, contributi per l'occupazione e trattenute con grandi vincite. Di seguito sono descritte la mappa dei flussi e le sfumature pratiche per i giocatori e le imprese.
1) Due pilastri delle lotterie: SELAE e ONCE
SELAE (Loterías y Apuestas del Estado). Operatore pubblico: El Gordo de Navid, El Nino, La Prima, Bonoloto, EuroMillions, La Quiniela, ecc. I profitti operativi SELAE dopo i costi e i premi pagati sono trasferiti al bilancio dello Stato (tramite il Tesoro).
ONCE. Operatore della lotteria e organizzazione benefica (Cupono Diario, Cuponaso, Sueldaso, Eurojackpot). I redditi netti sostengono i programmi sociali per le persone con disabilità (tramite la Fondazione ONCE) e finanziano l'infrastruttura di incorporazione.
2) Tassare le vincite dei giocatori
Minimo non accelerabile. Le vincite delle lotterie SELAE/ONCE e EuroMillions/Eurojackpot non sono soggette alla soglia fissata (storicamente, decine di migliaia di euro).
Oltre la soglia di trattenimento. Con l'importo sopra la soglia viene applicata la detrazione del 20% (trattenuta automaticamente al pagamento del premio).
Le altre vincite (casinò, aliquote) sono soggette alle regole generali di imposta sul reddito, dichiarate come parte della dichiarazione annuale (con deduzioni e restrizioni).
La residenza è importante. Il regime fiscale dipende dal vostro status di residente/non residente e dagli accordi per evitare la doppia imposizione.
Pratica: se si è diviso il decimo di Natale in quote (partecipazioni), documentare le quote - le detrazioni e i pagamenti vengono distribuiti proporzionalmente.
3) Tasse e tasse da parte degli operatori
3. 1 Mercato online (licenze nazionali)
Imposta di gioco (base GGR). Per i Licenziatari. gli operatori es sono in vigore una tassa sul reddito di gioco lordo (GGR). Singoli tagli speciali e tassi ridotti sono possibili per singole giurisdizioni (come Ceuta/Melilla), ma il principio generale è la tassazione dei margini e non del traffico.
Imposta aziendale (Impuesto sobre Sociedades). Normalmente il 25% del profitto imponibile della società in Spagna.
I servizi sociali e l'NDFL del personale. Rivenditori di studi live, servizi di assistenza, marketing, IT, compilazione sono tutti fondi per il lavoro e contributi per la previdenza sociale.
IVA. La maggior parte delle scommesse sul gioco d'azzardo sono esenti da IVA (in pratica, la tassa di gioco sostituisce il carico VAT). Servizi collegati (marketing, outsourcing, ecc.) - secondo le regole generali IVA.
3. 2 Settore terrestre (competenze delle comunità autonome)
I giochi regionali. Vengono impostati in autonomia (commensali) e variano in verticale: tavoli per casinò, bingo, slot machine (tipi A/B/C), punti di puntata. La base può essere fissa (per unità hardware/tavolo) o percentuale (da giro/margine).
Pagamenti comunali. Licenze per locali, promozioni, permessi locali.
Tasse aziendali e occupazione. Allo stesso modo, nel settore online, tasse sui redditi, contributi sociali, DFL dei lavoratori.
4) Che aspetto ha «100 € di gioco» (esempio semplificato)
1. Biglietto della lotteria SELAE a 100 €.
La parte va al premio, la parte al costo operativo.
Il resto dei profitti viene versato nel budget.
Se la vincita è grande e supera la soglia, il 20% sarà trattenuto con il superamento del pagamento.
2. Scommesse online/spin per 100 €.
Il giocatore vince o perde; l'operatore ha una GGR (tassi meno pagamenti).
Con GGR operatore paga la tassa sul gioco, poi la tassa sulle società con i profitti; Parallelamente, stipendi e servizi sociali.
Per il giocatore sono possibili effetti fiscali (nel quadro della dichiarazione annuale) se vi è una vincita netta per l'anno.
3. Casinò a terra/sala.
Il sito ha tasse regionali (per tavoli/distributori automatici e/o per GGR/giro), poi tasse sulle società, contributi.
Il giocatore ha regole generali per la tassazione delle vincite (ad esempio, la conferma documentale in caso di ingenti importi).
5) Perché le lotterie - «vita d'oro» per il budget
Stabilità della domanda. Il calendario delle tirature natalizie (El Gordo, El Nino) e i giochi settimanali creano un flusso di cassa fluido e prevedibile.
Un alto tasso di ritorno nei premi + grandi tirature = partecipazione di massa, e i profitti netti SELAE generano miliardi di euro di budget negli anni «normali».
Missione ONCE. I redditi si stanno trasformando in programmi sociali, riducendo la pressione su altri investimenti pubblici.
6) Ricavi indiretti e moltiplicatore
Economia notturna e turismo. Casinò e bingosal stimolano F&B, trasporti, taxi, micromobilità - sono IVA/accise/reddito provenienti da settori adiacenti.
Occupazione. Migliaia di posti di lavoro pagano e l'NDFL contribuisce in modo sostenibile ai bilanci di tutti i livelli.
Innovazione. Sviluppo dei pagamenti, antifrode, live-streaming - base fiscale in aziende IT/fintech correlate.
7) Gioco responsabile e rischi fiscali
Gli strumenti RG (auto-esclusione, limiti, verifiche) riducono i costi sociali e il carico di assistenza sanitaria/sociale.
Compilazione (KYC/AML). Per violazione, multe e sospensioni, che proteggono gli interessi fiscali dello Stato.
Pubblicità e bonus. Le regole limitano gli incentivi «aggressivi»; Questo riequilibra i redditi e gli obiettivi sociali.
8) Cosa è importante sapere al giocatore (pratica)
Tenete i documenti. Le ricevute/biglietti elettronici, la conferma della quota decimo, i certificati di pagamento, saranno utili per la dichiarazione.
Controllate la soglia delle lotterie. Prima di lui, nessun NDFL; Oltre il 20% di .
Residenza e dichiarazione. Se si è residenti in Spagna, tenere conto delle regole per la dichiarazione del risultato di gioco per un anno.
Gioca con gli operatori autorizzati. Ciò garantisce una corretta conservazione, guida e pagamenti trasparenti.
9) Cosa conta alle imprese
Pianificazione delle tasse GGR e delle aliquote regionali. Modellare P&L in base alle regole locali di autonomia (offline) e popolare. scommesse (per online).
Tasse aziendali e prezzi di trasferimento. Struttura del gruppo trasparente, documentazione e disponibilità ai controlli.
ESG e RG. Gli investimenti in «ambienti sicuri» riducono i rischi regolatori e rafforzano le relazioni con il regolatore.
10) FAQ
Le lotterie trattengono sempre la tassa?
No, no. Al minimo non programmabile, zero. Con il superamento della soglia, il 20% di trattenimento.
C'è l'IVA su scommesse e slot?
Solitamente i giochi stessi sono liberati; si applica invece la tassa di gioco (GGR). Ma i servizi collegati possono essere soggetti all'IVA secondo le regole generali.
Chi stabilisce le tasse per i casinò terrestri?
Le principali scommesse/incassi sono le comunità autonome (regioni). L'imposta aziendale è a livello nazionale.
Gli operatori online pagano dove il server?
Obblighi fiscali legati alla licenza. es, luogo di attività e residenza fiscale spagnola dei rispettivi avvocati.
I redditi dello Stato in Spagna sono basati su due balene: profitti diretti SELAE (in bilancio) e tasse/tasse dal settore privato (online e offline), aggiunti a detrazioni con grandi vincite della lotteria e ricavi indiretti derivanti dall'occupazione e dal turismo. Questo modello multicanale rende il settore una fonte stabile di fondi per il budget, a condizione di una compliance rigorosa e la priorità del gioco responsabile.