Tasse vincitrici: i giocatori pagano?

Risposta breve

Per la maggior parte dei giocatori in Canada, le vincite di lotteria, casinò, scommesse ecc. non sono tassate o dichiarate come reddito. Questo viene esplicitamente dai chiarimenti della CRA sulle «somme non tassabili» (lottery winnings). L'eccezione è quando il premio è essenzialmente il reddito da occupazione/business/proprietà (rari casi).

Quando nessuna tassa (situazione normale)

Lotterie, 50/50, biglietti istantanei, premi sui siti ufficiali provinciali - la vincita è considerata «fortuna inaspettata» (windfall) e il giocatore normale non è tassato. Questa posizione è confermata anche dagli operatori provinciali (OLG, BCLC) nelle loro FAQ.

La cosa importante è che se si investe o si investe una vincita e si ottengono interessi/guadagni dagli investimenti, questo ulteriore guadagno è soggetto a rendicontazione ordinaria.

Quando la tassa può essere

1. Gioco professionale (gioco come business).

Se l'attività è di natura commerciale (sistematicità, strategia, gestione della banca, attesa di profitti), il profitto può essere qualificato come reddito aziendale e soggetto a tassazione sul reddito. L'approccio si basa su un test della Corte Suprema del Canada (Stewart v. Canada, 2002) sulla distinzione tra passione personale e business; tribunali e pratiche fiscali applicano esplicitamente questi principi al poker/scommesse.

2. Premi pagati con annualità («for life»).

Quando il «lotto a vita» viene pagato periodicamente, tali pagamenti sono generalmente considerati annullati; gli effetti fiscali possono variare dalla somma singola (gli operatori provinciali indicano condizioni/opzioni speciali: annualità vs lump sum). Prima di scegliere la forma di pagamento, è necessario controllare le condizioni di gioco e ricevere una consulenza.

Vincite all'estero (per esempio USA)

Gli Stati Uniti tassano le vincite d'azzardo dei non residenti al 30% della fonte. I canadesi ricevono la forma 1042-S con la tenuta. In base all'accordo fiscale Canada-Stati Uniti è possibile richiedere la restituzione di una parte/tutte le somme detenute, riducendo la base imponibile per le perdite documentate (regola «winnings minus loses»). Praticamente lo si fa tramite Form 1040-NR con applicazioni.

In Canada, tali vincite straniere continuano a non essere incluse nel reddito di un giocatore non professionista (ma rispettate i requisiti per i documenti degli Stati Uniti).

Domande frequenti

Dobbiamo dichiarare la vincita canadese nella dichiarazione annuale?

Non se sei un giocatore normale e il premio non è un reddito da occupazione/business/proprietà.

E se il premio fosse auto/viaggio?

Il premio naturale di per sé non è applicabile a un giocatore normale; tuttavia sono possibili spese associate (registrazione, assicurazione, ecc.) che non vengono sostituite con l'imposta. Guardate le condizioni dello scherzo.

Le vincite online sui siti «ufficiali» delle province (Espacejeus, PlayNow, ALC, PlayAlberta, OLG) sono imposte?

No, la regola è la stessa per la linea: è windfall per un giocatore normale (vedi FAQ provinciali).

Quando si va dal consulente?

Se si dispone di attività di gioco regolari + redditizie con segni di business, un premio annullo/» for life», una grande vincita all'estero (specialmente gli Stati Uniti con una detrazione), o si dubita della qualifica del reddito.

Un giocatore normale in Canada tassa vincita non paga (non dichiara), ma imposta il futuro reddito di investimento vincita.

Eccezioni: gioco professionale come business, rimborsi annulli e vincite estere con le caratteristiche di trattenute/rimborsi. Per importi significativi: conserva i documenti e consulta il tuo specialista.