Casinò online in Europa, dove le tasse sono più vantaggiose

Casinò online in Europa dove le tasse più vantaggiose (testo completo)

💡 Stato al 17 ottobre 2025. Si tratta di imposte a livello di operatore (Gaming Duty/tassa GGR/handle), senza contare l'imposta sulle società e gli incassi fissi, a meno che non sia specificato diversamente.

1) Top giurisdizione con tasso minimo (per gruppi globali)

Isle of Man è uno dei tassi più bassi d'Europa, il Gaming Duty progressivo 1,5 %/0,5 %/0,1% da GGY (fino a €20m/© 20-40m/oltre €40m), con un'imposta sulle società pari allo 0% per la maggior parte delle attività.

Gibilterra - Gaming Duty 0,15% di GGY per B2C (B2B), imposta sulle società 12,5%. La fonte è il portale ufficiale del governo e gli avvocati.

L'Estonia è una delle imposte più «facili» dell'UE sul gioco d'azzardo remoto, con il 6% della GGR (confermata una crescita del 7% dal 2026).

💡 Output: a tasso netto con reddito di gioco (GGR/GGY), questo blocco è il più vantaggioso. Per gli operatori di grandi dimensioni, Isle of Man (efficiente 0,1% a GGY> €40m) si distingue in particolare per i volumi e l'Estonia per la presenza UE.

2) Regimi basso/moderato-fiscali (UE e vicino)

Malta (MGA). Imposta del 5% con gaming revenue generata dai giocatori presenti a Malta, più «compliance content» sulle bende (tasso effettivamente basso efficiente per il traffico internazionale).

Svezia. Dopo l'aumento nel 2024 tasso 22% di GGR (prima 18%); la questione della riduzione è stata discussa a Riksdag nel 2024.

Spagna. Basico 20% GGR; Ceuta/Melilla - 10% GGR per operatori residenti (incentivi fiscali).

💡 Conclusione: Malta rimane attraente (bassa base fiscale per il traffico internazionale + ecosistema avanzato), la Svezia - carico medio, la Spagna - particolarmente interessante per la rilocalizzazione a Ceuta/Melilla.

3) Modalità ad alto carico

Portogallo. Per il casinò/poker online è valido IEGO 25% della GGR (puntata - 8% del giro d'affari, cioè handle).

Danimarca. Una tassa sostenuta su GGR (profilo di mercato, 28% per riferimento di settore).

Paesi Bassi. il 34,2% della GGR dal 1 ° gennaio 2025 e la crescita al 37,8% dal 2026 è uno dei tassi più alti dell'UE; Parallelamente, sono stati rafforzati i divieti pubblicitari/sponsorizzati.

Germania. Nessuna tassa classica con GGR su slot/poker online; al suo posto, il 5,3% del giro d'affari (turnover tax). Per i slot, questo equivale a un carico «efficiente» molto elevato su GGR, che spinge su RTP.

Repubblica Ceca/Slovacchia. Repubblica Ceca - 30% GGR (live/puntata, ecc.) e 35% GGR (lotterie/« giochi tecnici », incluse le slot). Slovacchia - 22% GGR (casinò online), 27% GGR (scommesse) + contributi aggiuntivi.

💡 Conclusione: Paesi Bassi, Portogallo, Danimarca - giurisdizione «costosa» al tasso GGR; La Germania è una «strada» dovuta all'imposta sul traffico, che in media è peggiore per l'economia del prodotto rispetto al modello GGR.

4) Rating rapido (per pura «morbidezza» fiscale per casinò online)

1. Isle of Man - 0,1-1,5% GGY + 0% CIT

2. Gibilterra - 0,15% di GGY + 12,5% CIT - molto bassa.

3. Estonia - 6% GGR (7% dal 2026): basso.

4. Malta - 5% solo con il traffico maltese + contributo compliance: basso/moderato (dipende dalla geografia dei giocatori).

5. Spagna (Ceuta/Melilla) - 10% GGR - moderato-basso.

6. Svezia 22%, Spagna 20%: metà.

7. Portogallo 25% (casinò), Danimarca} 28%, Repubblica Ceca 30/35%, Slovacchia 22/27%: superiore alla media/alta.

8. I Paesi Bassi sono il 34,2%→37,8%, la Germania il 5,3% turnover è il più pesante.

5) Riserve importanti per la scommessa «nuda»

La base fiscale. La tassa sul traffico (come in Germania) è spesso più pesante di quella alta con la GGR. Con RTP} 96% 5,3% del fatturato «efficiente» 132,5% della GGR - l'economia deve essere salvata con una riduzione dei bonus RTP/bonus.

Compliance-OPEX. Anche se le tasse sono basse, i costi della compilazione (verifiche, rendicontazione, integrazione RG/AML) possono essere elevati, che cambiano i margini totali.

Tasse e benefici aziendali. A Gibilterra/Isle of Man - CIT basso; nell'UE - tassi CIT standard e tracciati IVA. Il conto «totale» è sempre in totale: Gaming Duty + CIT + incassi/contributi.

Zone preferenziali. In Spagna Ceuta/Melilla migliorano drasticamente il quadro; agevolazioni simili si verificano anche in altri paesi nei singoli territori/per le singole attività.

6) Dove guardare l'operatore nel 2025-2026

Se l'obiettivo principale è minimizzare la puntata di Gaming Duty:

Isle of Man/Gibilterra/Estonia sono i regimi più leggeri d'Europa a tasso netto. Tenere conto dei requisiti substance e delle aspettative bancarie per RG/AML.

Se l'EU- Residence e l'infrastruttura sono importanti:

Malta (MGA) combina una bassa base di traffico internazionale e un forte ecosistema; L'Estonia è un tasso basso e una regolamentazione tecnica.

Se il focus è un mercato locale «grande» a un tasso accettabile:

Svezia} 22%, Spagna 20% - compromesso ragionevole con elevati standard di protezione del consumatore.

Cosa evitare se il margine è importante:

I Paesi Bassi (34,2%→37,8%) e la Germania (5,3% del fatturato) sono i progetti più pesanti per il carico fiscale 2025-2026.

7) Mini FAQ

Dov'è la tassa più bassa d'Europa sui casinò online?

A tasso netto, Isle of Man (fino allo 0,1% su grandi volumi GGY) e Gibilterra (0,15% GGY). In UE - Estonia (6% GGR, 2026 - 7%).

E Malta?

La MGA ha il 5% che deriva solo dal reddito dei giocatori maltesi; per il traffico internazionale, il tasso efficiente è più basso, ma c'è «compliance content».

Qual è il paese più «caro» in questo momento?

GGR - Paesi Bassi (34,2%→37,8%). Per effetto sull'economia - Germania (5,3% del giro d'affari per slot/poker).

Ci sono dei territori preferenziali?

Sì - Ceuta/Melilla in Spagna: 10% GGR invece del 20%.

Se si guarda solo alla tassa, la leadership di Isle of Man/Gibilterra/Estonia è seguita da Malta e Spagna (Ceuta/Melilla). La Svezia e la «grande» Spagna sono moderatamente attraenti. Portogallo, Danimarca, Repubblica Ceca/Slovacchia sono già più difficili. Paesi Bassi e Germania sono le modalità più costose per i casinò online per il 2025-2026. Ma la decisione finale prende sempre una funzione da tre variabili: tasso di imposta + costo della compilazione e potenziale commerciale del mercato.