国による賞金の課税はどうですか

一言で言えば

多くのアングロサクソン諸国（イギリス、カナダ、オーストラリア）では、プレイヤーは賞金に個人所得税を支払いません。

米国では、賞金は課税収入です。大量のW-2Gと源泉徴収の形態があります。

EUでは、アプローチはさまざまです。スペインの税金賞金は収入として（しきい値とオフセット損失がある）、ドイツ/イタリアはオペレータの税金に焦点を当てています（プレイヤーは通常支払いません）。ポーランドは賭け/宝くじの控除を適用し、締め付けについて話し合います。

東ヨーロッパ/CIS地域：ウクライナ-ソースでのPDFOの18％+軍事コレクションの5％の保持。ジョージア-資金を引き出すときに5％、ベラルーシ-主催者からの源泉徴収（レートで4％を含む）、カザフスタン-一般的なIPNレートは低いですが、オペレータ税に重点を置いています。

ブラジル（2024/25）：ネット固定オッズのベッターから15％；オペレータを保持します。

プレイヤーのためのクイックマトリックス（2025）

Country（	プレーヤーの税金	しきい値/ルール	誰が保持しています
アメリカ合衆国	はい、私はしました	賞金は課税されます。個々の金額の場合-24％のW-2Gと標準的な控除％	しきい値のカジノ/オペレーター；さらに-宣言のプレーヤー
グレートブリテン島	いいえ、そうではありません	賞金は個人によって課税されません	—
カナダ	通常ではありません	宝くじ/カジュアルプレイ-課税されません。「プロフェッショナル活動」の対象となる場合があります	—
オーストラリア	通常ではありません	「prof。 player」が認識されていない場合"	—
スペイン	はい、私はしました	賞金額の税金（しきい値/ルールがあります。損失は賞金内に入金されます）。宝くじ>しきい値-別料金	プレーヤー（IRPF宣言）/宝くじ控除
イタリア	通常はプレーヤーではありません	税負担-オペレーターに；特定のタイプのための特別なモードそして保持	ゲームタイプによるオペレータ/ホールド
ドイツ	通常はプレーヤーではありません	予算収入-オペレータからの「賭け/ゲームの税金」から	オペレータ
ポーランド	はい（種別）	賞金控除（ベット/宝くじ）、賭けの変更について説明	オペレータオーガナイザー
ウクライナ	はい、私はしました	18％ PDFO+5％軍事費（源泉徴収）	オペレーター（税務代理店）
ジョージア州	はい、私はしました	オンラインアカウントから資金を引き出すときの5％	オペレータは支払い/引き出しを保持しています
ベラルーシ	はい、私はしました	賭け-勝利から4％；他のゲーム-他のモード、オペレータの保持	オペレータオーガナイザー
カザフスタン	一般的に、賞金には均一な個人所得税はありません	プレイヤーはIPNの一般的なルールを持っています。オペレータのキー負荷；ギャンブルのための2026から、CITは25％に上昇します％	-/ビジネス税務オペレーター
ブラジル	はい、私はしました	純賭け賞金の15％（課税対象外の年間最低額を含む）	オペレータがIRRFを保持

💡 注意：一部の管轄区域には、非居住者のための異なるルールがあります（増加率/固定控除）。二重課税条約の下で明確にする。

主要なWin税モデル

1）「プレイヤーが支払わない、オペレーターが支払う」

これが英国、カナダ、オーストラリアでの仕組みです。プレイヤーは賞金全体を保持し、税金モデルはゲームの義務/オペレーターの税金レベルにシフトします。これにより、プレイヤー側の摩擦を低減し、ホワイトセグメントへの「下水」の高いレベルを維持します。

2）「プレイヤー所得=課税ベース」

アメリカとスペイン：賞金は課税所得です。米国では-必須の宣言、大きな賞金のために-ソースで24％のW-2Gと保持の形、スペインでは、IRPFデータベースに含まれています（宝くじのニュアンスと賞金内の損失を相殺する権利があります）。

3）「混合/特殊モード」

ウクライナ：賞金の形での収入-課税の対象、オペレータは、軍事費の18％+5％を保持しています。

ジョージア州：2024年から2025年にかけて、セクター税が増税され、プレーヤーの引き出し金額の5％が導入されました。

ベラルーシ：賞金から有効なレートで4％、主催者からの控除。他の垂直-固定モードと混合モード。

ブラジル：15％ IRPF on Fixed Odds Player Net Prize effective 2024/25；決済時にオペレータを保持します。

重要なニュアンスと落とし穴

1.しきい値と保持の瞬間。

米国では、24％の保持が常に機能するわけではありません（ゲームの種類と量によって異なります）。スペインでは、宝くじは別のスケール/しきい値の対象となります。ジョージア州では、税金はすべての勝利ではなく、資金の引き出しで引き出されます。

2.プロ選手対アマチュア。

カナダ/オーストラリアでは「、普通の」賞金は課税されませんが、体系的な専門的活動はビジネスとして課税につながる可能性があります。

3.非居住者。

多くの場合、増加/固定料金や他の形態の源泉徴収があります（例えば、非居住者のための米国の慣行）。納税契約書と報告書を確認します。

4.地域の変化。

ウクライナは「軍事費」を5％に引き上げ、勝利にも影響を与えた。

ポーランドは、賞金での控除の拡大と引き上げについて議論しています。

ブラジルは、賭けプレーヤーのための15％ IRPFを統一しており、オペレータは12％ GGRを支払います。

プレイヤーとアフィリエイトへのメモ

チェック：税務代理店は誰ですか（オペレータは保持/保持しません）。

トラックしきい値（米国W-2G；スペイン/宝くじのしきい値）。

取引と勝利を記録する-これは、（米国/スペインで関連する）損失の宣言と解決に役立ちます。

結論≠勝つ：いくつかの国では、脱退時に税金が徴収されます（ジョージア州）。

非居住者-保持率と二重税条約を確認します。

頻繁なシナリオ

「私はラスベガスで$2,000を獲得しました-税金はどうですか？」

収益報告書（スケジュール1〜1040）W-2Gは発行されないかもしれませんが、宣言する義務はあります。損失は、賞金内（およびアイテム化された場合）でのみ書き出すことができます。

「英国のオンラインカジノに勝つ-あなたは支払うべきですか？」

いいえ、居住者の場合、賞金は個人所得税の対象とはなりません。

「スペインの宝くじに勝つ」

確立された閾値を超える金額は特別料金の対象となります。他の賞金-IRPFデータベースでは、損失を賞金の価値に相殺する権利があります。

「ウクライナ： オンライン賞金」

オペレータは支払の18％+5％を抑えます；ホールドが正しく行われている場合は別途申告する必要はありません。

「ブラジル： スポーツベッティング」

当期純利益15％（非課税を含む）ライセンスされたオペレータによって保持されます。

免責事項

この資料は、2025年10月24日の公序良俗と説明を反映しています。多くの国には、非居住者、プロ選手、特定の種類のゲームのための特別な制度があります。複雑なケース（大きな賞品、国境を越えた、非居住者のステータス）については、地元の税務アドバイザーに相談してください。