Მოგების გადასახადები: იხდიან ფეხბურთელები?

მოკლე პასუხი

კანადაში მოთამაშეთა უმეტესობისთვის, ლატარიის, კაზინოს, განაკვეთების და ა.შ. მოგება - არ იბეგრება და არ არის გამოცხადებული შემოსავალად. ეს პირდაპირ გამომდინარეობს CRA- ს განმარტებით „გადასახადების გარეშე“. გამონაკლისი ის არის, როდესაც პრიზი არსებითად არის შემოსავალი დასაქმების/ბიზნესის/ქონებიდან (იშვიათი შემთხვევები).

როდესაც გადასახადი არ არის (ჩვეულებრივი სიტუაცია)

ლატარიები, 50/50, მყისიერი ბილეთები, პრიზები პროვინციების ოფიციალურ ვებსაიტებზე - მოგება განიხილება, როგორც „მოულოდნელი იღბალი“ (windfall) და ჩვეულებრივი მოთამაშე არ იბეგრება. ამ პოზიციას ასევე ადასტურებენ პროვინციული ოპერატორები (OLG, BCLC) თავიანთ FAQ- ში.

მნიშვნელოვანია: თუ მოგებას განათავსებთ/ინვესტიციას და მიიღებთ პროცენტს/შემოსავალს ინვესტიციიდან, ეს არის შემდგომი შემოსავალი - იბეგრება და ექვემდებარება ანგარიშს ჩვეულებრივი წესით.

როდესაც გადასახადი შეიძლება იყოს

1. პროფესიონალური თამაში (თამაში, როგორც ბიზნესი).

თუ საქმიანობას აქვს კომერციული ხასიათი (სისტემატურობა, სტრატეგია, ბანკის შენარჩუნება, მოგების მოლოდინი), მოგება შეიძლება შეფასდეს, როგორც ბიზნესის შემოსავალი და იბეგრება საშემოსავლო გადასახადით. მიდგომა ემყარება კანადის უზენაესი სასამართლოს ტესტს (სტიუარტ ვან კანადა, 2002) პირადი ჰობიებისა და ბიზნესის დელიმიტაციის შესახებ; სასამართლოები და საგადასახადო პრაქტიკა პირდაპირ იყენებენ ამ პრინციპებს პოკერის/ფსონების მიმართ.

2. გაუქმებული პრიზები („სიცოცხლისთვის“).

როდესაც „სიცოცხლის ლოტი“ იხდის პერიოდულ გადახდებს, ასეთი გადასახადები, როგორც წესი, გაუქმებულია; საგადასახადო შედეგები შეიძლება განსხვავდებოდეს ერთჯერადი თანხისგან (პროვინციული ოპერატორები მიუთითებენ სპეციალურ პირობებზე/ვარიანტებზე: გაუქმება vs lump sum). გადახდის ფორმის არჩევამდე, თქვენ უნდა შეამოწმოთ თამაშის პირობები და მიიღოთ რჩევა.

უცხოური მოგება (მაგალითად, აშშ)

აშშ უბიძგებს არარეზიდენტების აზარტულ მოგებას წყაროს 30% -ით. კანადელები იღებენ 1042-S ფორმას. საგადასახადო ხელშეკრულების თანახმად, კანადა - აშშ-ს შეუძლია დაუბრუნოს დაკავებული თანხის ნაწილი/ყველა თანხა, დოკუმენტირებული დანაკარგების შემცირებული ბაზის შემცირებით (წესი „winnings minus losses“). ეს პრაქტიკულად ხდება Form 1040-NR- ის საშუალებით, აპლიკაციებით.

კანადაში, ასეთი უცხოური მოგება ჯერ კიდევ არ შედის არაპროფესიონალი მოთამაშის შემოსავალში (მაგრამ დაიცავით მოთხოვნები აშშ-ს დოკუმენტებზე).

ხშირი კითხვები

აუცილებელია კანადური მოგების გამოცხადება ყოველწლიურ დეკლარაციაში?

არა, თუ ჩვეულებრივი მოთამაშე ხართ და პრიზი არ არის შემოსავალი დასაქმების/ბიზნესის/ქონების მხრიდან.

და თუ პრიზი - მანქანა/ბილეთი?

ბუნებრივი პრიზი თავისთავად არ ექვემდებარება ჩვეულებრივ მოთამაშეს; ამასთან, შესაძლებელია დაკავშირებული ხარჯები (რეგისტრაცია, დაზღვევა და ა.შ.), რომლებიც გადასახადით არ იცვლება. იხილეთ გათამაშების პირობები.

ონლაინ მოგება პროვინციების „ოფიციალურ“ საიტებზე (Espacejeux, PlayNow, ALC, PlayAlberta, OLG) ექვემდებარება?

არა, წესი იგივეა, რაც ოფლაინისთვის: ეს არის ჩვეულებრივი მოთამაშის windfall (იხ. პროვინციული FAQ).

როდის უნდა წავიდეთ კონსულტანტთან?

თუ თქვენ გაქვთ რეგულარული + მომგებიანი სათამაშო საქმიანობა ბიზნესის ნიშნით, გაუქმებული/“ სიცოცხლისთვის“ პრიზი, დიდი მოგება საზღვარგარეთ (განსაკუთრებით აშშ-ს შენარჩუნებით), ან ეჭვობთ შემოსავლის კვალიფიკაციაში.

ჩვეულებრივი მოთამაშე კანადაში არ იხდის მოგების გადასახადს (არ აცხადებს), მაგრამ გადასახადი იბეგრება მომავალი შემოსავალი მოგების ინვესტიციიდან.

გამონაკლისები: პროფესიონალური თამაში, როგორც ბიზნესი, გაუქმებული გადახდები და უცხოური მოგება შენარჩუნების/დაბრუნების მახასიათებლებით. მნიშვნელოვანი თანხებისთვის - შეინახეთ დოკუმენტები და კონსულტაცია გაუწიეთ სპეციალისტს.