Ონლაინ კაზინოები ევროპაში: სად არის ყველაზე მომგებიანი გადასახადები

ონლაინ კაზინო ევროპაში: სად არის ყველაზე მომგებიანი გადასახადები (სრული ტექსტი)

💡 მდგომარეობა 2025 წლის 17 ოქტომბრის მდგომარეობით. ჩვენ ვსაუბრობთ ოპერატორის დონეზე გადასახადებზე (GGR/გადასახადი), კორპორატიული გადასახადისა და ფიქსირებული გადასახადების გამოკლებით, თუ სხვა რამ არ არის მითითებული.

1) უმაღლესი იურისდიქცია მინიმალური კურსით (გლობალური ჯგუფებისთვის)

Isle of Man არის ერთ - ერთი ყველაზე დაბალი მაჩვენებელი ევროპაში: პროგრესული Gaming Duty 1.5 %/0.5 %/0,1% GGY- სგან (20m/£ 20-40 მ/მეტი 40 მ £), ხოლო კორპორატიული გადასახადი უმეტეს საქმიანობისთვის - 0%.

გიბრალტარი - GGY 0.15% B2C (B2B), კორპორატიული გადასახადი 12.5%. წყარო არის მთავრობის ოფიციალური პორტალი და სპეციალიზებული იურიდიული ფირმები.

ესტონეთი არის ევროკავშირის ერთ-ერთი ყველაზე „მსუბუქი“ გადასახადი დისტანციური აზარტული თამაშებისთვის: GGR- ს 6% (2026 წლიდან 7% -მდე ზრდა დადასტურებულია).

💡 დასკვნა: თამაშის შემოსავლის სუფთა განაკვეთით (GGR/GGY), ეს ბლოკი ყველაზე მომგებიანია. მსხვილი ოპერატორებისთვის, Isle of Man განსაკუთრებით გამოირჩევა მოცულობებით (ეფექტური 0,1% GGY> 40m £), ხოლო ესტონეთი ევროკავშირის ყოფნისთვის.

2) დაბალი/ზომიერად საგადასახადო რეჟიმები (ევროკავშირში და მის მახლობლად)

მალტა (MGA). გადასახადი 5% -დან მალტაში მოთამაშეთა მიერ წარმოქმნილი gaming revenue- ით, პლუს „compliance contribution“ bands (დე ფაქტო დაბალი ეფექტური მაჩვენებელი საერთაშორისო ტრაფიკისთვის).

შვედეთი. 2024 წელს გაზრდის შემდეგ, GGR- ს 22% (ადრე 18%); შემცირების საკითხი რიქსდაგში განიხილეს 2024 წელს.

ესპანეთი. ძირითადი 20% GGR; Ceuta/Melilla - GGR- ის 10% რეზიდენტის ოპერატორებისთვის (საგადასახადო შეღავათები).

💡 დასკვნა: მალტა რჩება მიმზიდველი (დაბალი საგადასახადო ბაზა საერთაშორისო ტრაფიკისთვის + განვითარებული ეკოსისტემა), შვედეთი - საშუალო დატვირთვა, ესპანეთი - განსაკუთრებით საინტერესოა Ceuta/Melilio- ში გადასვლის დროს.

3) გაზრდილი დატვირთვის რეჟიმები

პორტუგალია ონლაინ კაზინო/პოკერისთვის, GGR- ს IEJO 25% მოქმედებს (განაკვეთები - ბრუნვის 8%, ანუ handle).

დანია სტაბილურად მაღალი გადასახადი GGR- ზე (ბაზრის პროფილი, ინდუსტრიის საცნობარო წიგნებში 28%).

ნიდერლანდები. GGR- ს 34.2% 2025 წლის 1 იანვრიდან და ზრდა 37.8% -მდე 2026 წლიდან - ევროკავშირის ერთ - ერთი ყველაზე მაღალი მაჩვენებელი; ამავე დროს, გაძლიერდა აკრძალვები რეკლამაში/სპონსორობაში.

გერმანია. არ არსებობს კლასიკური გადასახადი GGR- ით ონლაინ სლოტზე/პოკერზე; ამის ნაცვლად - 5.3% განაკვეთების ბრუნვიდან (turnover tax). სლოტებისთვის, ეს ექვივალენტურია ძალიან მაღალი „ეფექტური“ დატვირთვით GGR- ზე, რაც ზეწოლას ახდენს RTP- ზე.

ჩეხეთი/სლოვაკეთი. ჩეხეთის რესპუბლიკა - 30% GGR (ცოცხალი/ფსონები და სხვ.) და 35% GGR (ლატარიები/„ ტექნიკური თამაშები “, მათ შორის სლოტები). სლოვაკეთი - 22% GGR (ონლაინ კაზინო), 27% GGR (განაკვეთები) + წვლილი.

💡 დასკვნა: ნიდერლანდები, პორტუგალია, დანია - „ძვირადღირებული“ იურისდიქციები GGR კურსით; გერმანია არის „გზა“ ბრუნვის გადასახადის გამო, რაც საშუალოდ უარესია პროდუქტის ეკონომიკისთვის, ვიდრე GGR მოდელი.

4) სწრაფი რეიტინგი (ონლაინ კაზინოსთვის სუფთა ფისკალური „რბილობის“ მიხედვით)

1. Isle of Man - 0.1-1.5% GGY (პროგრესი) + 0% CIT: ultranizko.

2. გიბრალტარი - GGY + 12.5% CIT: ძალიან დაბალი.

3. ესტონეთი - 6% GGR (7% 2026 წლიდან): დაბალი.

4. მალტა - 5% მხოლოდ მალტური ტრაფიკიდან + შედარებითი წვლილი: დაბალი/ზომიერად (დამოკიდებულია მოთამაშეთა გეოგრაფიაზე).

5. ესპანეთი (Ceuta/Melilla) - GGR- ის 10%: ზომიერად დაბალი.

6. შვედეთი 22%, ესპანეთი 20%: შუა.

7. პორტუგალია 25% (კაზინო), დანია ~ 28%, ჩეხეთი 30/35%, სლოვაკეთი 22/27%: საშუალოზე მაღალი/მაღალი.

8. ნიდერლანდები 34.2% - 37.8%, გერმანია 5.3% turnover: ყველაზე მძიმე.

5) მნიშვნელოვანი დათქმები „შიშველ“ კურსზე

დაბეგვრის ბაზა. ბრუნვის გადასახადი (როგორც გერმანიაში) ხშირად უფრო მძიმეა, ვიდრე მაღალი გადასახადი GGR- სთან. RTP ~ 96% 5.3% ბრუნვიდან, GGR- ს „ეფექტური“ 132.5% - ეკონომიკა უნდა დაზოგოს RTP/ბონუსების შემცირებით.

Compliance-OPEX. დაბალ გადასახადშიც კი შესაძლებელია შესაბამისობის სერიოზული ხარჯები (აუდიტები, მოხსენებები, RG/AML ინტეგრაცია), რომლებიც ცვლის საბოლოო ზღვარს.

კორპორატიული გადასახადები და სარგებელი. გიბრალტარში/Isle of Man - დაბალი CIT; ევროკავშირში - სტანდარტული CIT განაკვეთები და დღგ კონტურები. ანგარიში „შედეგი“ ყოველთვის კეთდება ჯამში: Gaming Duty + CIT + მოსაკრებლები/შენატანები.

შეღავათიანი ზონები. ესპანეთში, Ceuta/Melilla მკვეთრად აუმჯობესებს სურათს; მსგავსი სარგებელი გვხვდება სხვა ქვეყნებში ცალკეულ ტერიტორიებზე/ინდივიდუალური საქმიანობისთვის.

6) სად უნდა უყუროთ ოპერატორს 2025-2026 წლებში

თუ მთავარი მიზანია Gaming Duty- ის განაკვეთის შემცირება:

Isle of Man/Gibraltar/ესტონეთი არის ყველაზე „მსუბუქი“ რეჟიმები ევროპაში სუფთა კურსით. გაითვალისწინეთ substance მოთხოვნები და საბანკო მოლოდინები RG/AML- სთვის.

თუ EU- „ბინადრობის ნებართვა“ და ინფრასტრუქტურა მნიშვნელოვანია:

მალტა (MGA) იძლევა საერთაშორისო ტრაფიკის და ძლიერი ეკოსისტემის დაბალი ბაზის ერთობლიობას; ესტონეთი არის დაბალი კურსი და ტექნიკური რეგულირება.

თუ ფოკუსი არის „დიდი“ ადგილობრივი ბაზარი მისაღები განაკვეთით:

შვედეთი ~ 22%, ესპანეთი 20% - გონივრული კომპრომისი მომხმარებელთა დაცვის მაღალი სტანდარტებით.

რა უნდა გავაკეთოთ, თუ ზღვარი მნიშვნელოვანია:

ნიდერლანდები (34.2% - 37.8%) და გერმანია (ბრუნვის 5.3%) ყველაზე მძიმე ფისკალური დატვირთვაა 2025-2026 წლებში.

7) მინი-FAQ

სად არის ევროპაში ყველაზე დაბალი გადასახადი ონლაინ კაზინოზე?

სუფთა კურსით - Isle of Man (0,1% -მდე დიდი GGY) და GGY (0.15% GGY). ევროკავშირში - ესტონეთი (6% GGR, 2026 წლიდან - 7%).

რაც შეეხება მალტას?

MGA 5% იღებს მხოლოდ მალტის მოთამაშეების შემოსავალს; საერთაშორისო ტრაფიკისთვის, ეფექტური კურსი უფრო დაბალია, მაგრამ არსებობს „თანმიმდევრული კონტრიბუცია“.

რომელი ქვეყანაა ახლა ყველაზე ძვირადღირებული?

GGR- ის მიხედვით - ნიდერლანდები (34.2% - 37.8%). ეკონომიკაზე ეფექტის თვალსაზრისით - გერმანია (5.3% ბრუნვა სლოტებისთვის/პოკერისთვის).

არსებობს შეღავათიანი „ტერიტორიები“?

დიახ - Ceuta/Melilla ესპანეთში: 10% GGR 20% -ის ნაცვლად.

თუ მხოლოდ გადასახადს გადავხედავთ, მაშინ Isle of Man/Gibraltar/ესტონეთის ხელმძღვანელობას, რასაც მოჰყვა მალტა და ესპანეთი (Ceuta/Melilla). შვედეთი და „დიდი“ ესპანეთი ზომიერად მიმზიდველია. პორტუგალია, დანია, ჩეხეთი/სლოვაკეთი უკვე „რთულია“. ნიდერლანდები და გერმანია ყველაზე ძვირადღირებული რეჟიმია ონლაინ კაზინოებისთვის 2025-2026 წლებისთვის. მაგრამ საბოლოო გადაწყვეტილება ყოველთვის იღებს ფუნქციას სამი ცვლადიდან: გადასახადის განაკვეთი + შესაბამისობის ღირებულება + ბაზრის კომერციული პოტენციალი.