Მოგების დაბეგვრა აშშ - სა და კანადაში

აშშ: რა, როდის და რამდენი

ბარიერი თანხები და W-2G ფორმა

ორგანიზატორი ვალდებულია მოგცეთ Form W-2G და, ზოგიერთ შემთხვევაში, შეინარჩუნოთ გადასახადი შემდეგი მოგებებით: 1,200 + დოლარი სლოტზე/ბინგოზე; $1,500 + თითო კენოზე; პოკერის ტურნირებზე 5000 დოლარზე მეტი (ბაი-ინას გამოკლების შემდეგ); 600 დოლარიდან, თუ მოგება 300 × განაკვეთი (მაგალითად, რბოლაზე/ფსონზე). ეს ბარიერები და საანგარიშო ლოგიკა მოცემულია IRS ინსტრუქციებში.

შენარჩუნება და განაკვეთები

ძირითადი ფედერალური შენარჩუნება - 24% (ჩვეულებრივი „რეგულარული გამბედაობა“). თუ მოთამაშეს არ უთქვამს TIN/SSN, გამოიყენება ქილა witholding ასევე 24%. ორივე შემთხვევაში, შენარჩუნება ეყრდნობა „პრიზს - კურსი/ბაი-ინ“, როდესაც ეს გათვალისწინებულია წესებით. ცალკეული რეგულარული გადასახადები შესაძლებელია (მაგალითად, კალიფორნია/ნიუ - იორკი - არის ნევადა/ფლორიდა/ტეხასი - არა, რადგან არ არსებობს საშემოსავლო გადასახადი).

აშშ-ს მაცხოვრებლები: დეკლარაცია და ზარალი

აშშ-ს მაცხოვრებლები ყველა მოგებას „სხვა შემოსავალს“ უწოდებენ და დანაკარგების დათვლა შეუძლიათ მხოლოდ პოსტპატიმრების (Schedule A) გამარჯვების ფარგლებში, დოკუმენტების თანდასწრებით (თიკეტები, ქვითრები, კაზინოს მოხსენებები). მაშინაც კი, თუ W-2G არ გაცემულა (მაგალითად, სამაგიდო თამაშები შენარჩუნების ბარიერის გარეშე), შემოსავალი კვლავ დეკლარაციას ექვემდებარება.

არარეზიდენტები (და ტურისტები): 30% და გამონაკლისი

სტანდარტულად, აშშ-ს არარეზიდენტები იბეგრება 30% -იანი გადასახადით ამერიკულ მოგებაზე; კაზინო ჩვეულებრივ ინახავს ამ თანხას. მაგრამ არსებობს მნიშვნელოვანი გამონაკლისი IRC § 871 (j): ბლექჯეკის, ბაკკარის, კრეფის, რულეტისა და დიდი-6 wheel- ის მოგება არ იბეგრება არარეზიდენტების მიერ (და, შესაბამისად, ფედერალური შენარჩუნების გარეშე). სლოტებისთვის, კენოსთვის, პოკერისთვის, ტოტალიზატორებისთვის - წესი 30% მოქმედებს.

კანადელებმა გაიმარჯვეს აშშ-ში

კანადის მაცხოვრებლები, რომლებიც შეერთებულ შტატებში თამაშობდნენ, იხდიან გადასახადს მხოლოდ შეერთებულ შტატებში, ხოლო კანადის დეკლარაციაში ეს მოგება არ ასახავს. ამავდროულად, თქვენ შეგიძლიათ დაუბრუნოთ შეერთებულ შტატებში შენარჩუნებული ნაწილი/ყველაფერი, თუ შეერთებულ შტატებში დოკუმენტირებული დანაკარგები ერთი წლის განმავლობაში ტოლია ან აღემატება მოგებას (1040-NR ხელშეკრულებით გათვალისწინებული დანართით).

კანადა: როდესაც გამარჯვებები ექვემდებარება (ჩვეულებრივ, არასდროს)

ძირითადი CRA წესი

კანადის მაცხოვრებლებისთვის და არარეზიდენტების უმეტესობისთვის, ლატარიის და სამოყვარულო თამაშების მოგებას არ ექვემდებარება პირადი საშემოსავლო გადასახადი - ეს არის „უსარგებლო“ შემოსავალი/“ windfall“. თავად პრიზი არ არის დასაბეგრი, არამედ პრიზის შემოსავალი (პროცენტი ანაბარზე, დივიდენდებზე, კაპიტალის ზრდა მოგების ინვესტიციის დროს).

CRA პირდაპირ ადასტურებს: ლატარიის მოგება არ შედის შემოსავალში, მაგრამ პროცენტი/დივიდენდები განთავსებული სახსრებიდან - დიახ. მსგავსი ლოგიკა ეხება სამოყვარულო გამარჯვებებს კაზინოში/განაკვეთებზე: გადასახადი არ არის, თუ თამაში ჰობია და არა ბიზნესი.

როდესაც მოგება კანადაში საგადასახადო ხდება

თუ მოთამაშე მოქმედებს როგორც ბიზნესი (სისტემატურობა, გაკოტრების მენეჯმენტი, თამაშების შერჩევა, როგორც კომერციული საქმიანობა, სპონსორობა და ა.შ.), CRA- ს შეუძლია შემოსავლის კვალიფიკაცია მოახდინოს, როგორც ბიზნეს ინკომი - მაშინ მოგება იბეგრება (და ზარალი გათვალისწინებულია ბიზნეს წესების შესაბამისად). პოკერის სასამართლო პრაქტიკა პერიოდულად განმარტავს ხაზს „ჰობსა“ და „მეწარმეობას“ შორის.

ფეხბურთელები კანადიდან, მოგება საზღვარგარეთ

თუ თქვენ კანადის მკვიდრი ხართ და გაიმარჯვეთ საზღვარგარეთ (მაგალითად, აშშ-ში), კანადაში ეს გამარჯვება არ ექვემდებარება და არ აისახება შემოსავალში. შეერთებულ შტატებში შენახული გადასახადი კანადაში არ შეიძლება გამოცხადდეს, როგორც საგარეო გადასახადის კრედიტი, რადგან კანადაში შემოსავალი არ ექვემდებარება; დაბრუნება შესაძლებელია მხოლოდ ამერიკული დეკლარაციის საშუალებით (იხ. ზემოთ).

სწრაფი შემოწმების ფურცლები

თუ გაიმარჯვეთ აშშ - ში (მოთამაშე)

შეინახეთ დოკუმენტები: W-2G, ბილეთები, ჩეკები, მოთამაშის ამონაწერები. ეს აუცილებელია ზარალის გამოანგარიშებისთვის და შესაძლო დაბრუნებისთვის.

აშშ-ს მკვიდრი: ასახეთ დეკლარაციაში ყველა მოგება; ზარალი - მხოლოდ შემდგომი აღრიცხვის მოგების ფარგლებში.

არარეზიდენტი (კანადელის ჩათვლით): შეამოწმეთ, არის თუ არა მოგება გამონაკლისი 871 (j) (სამაგიდო თამაშები); დანარჩენი - შენარჩუნების ძირითადი 30% და 1040-NR- ით დაბრუნების შესაძლებლობა ზარალის განაკვეთით.

თუ გაიმარჯვეთ კანადაში (მოთამაშე)

კანადის მკვიდრი: სამოყვარულო მოგება არ ექვემდებარება; ინვესტიციის პრიზისთვის მხოლოდ პროცენტი/დივიდენდები/კაპიტალი გეინი იბეგრება.

აშშ-ს მკვიდრი: შეერთებული შტატები მსოფლიო შემოსავალს იბეგრება - თქვენ უნდა აცნობოთ IRS- ს ამერიკული წესების შესაბამისად (კანადაში გადასახადები არ არის). შეადარეთ ცხოვრების წესებს. (იხილეთ IRS- ის ზოგადი წესები W-2G/დეკლარაციაში.)

თუ თქვენ ხართ ოპერატორი/საიტი

აშშ - ში: დაიცავით W-2G ბარიერები და 24% შენარჩუნება იქ, სადაც საჭიროა; ჩაატარეთ TIN კონტროლი და გადახდის ლოგოები.

კანადაში: სამოყვარულო მოთამაშისთვის გადასახადი არ არის, მაგრამ ოპერატორს აქვს საერთო კორპორატიული/პროვინციული ვალდებულებები; ონტარიოში არის საბაზრო მოდელი iGO/AGCO (მოთამაშეთა დაბეგვრის სერთიფიკატისთვის - ჯერ კიდევ „0“).

ხშირი კითხვები

აუცილებელია აშშ - ში მცირე მოგების გამოცხადება W-2G გარეშე?

დიახ. შეერთებულ შტატებში საშემოსავლო გადასახადი ეკისრება ყველა მოგებას; ფორმის არარსებობა არ არის განთავისუფლება ანგარიშგებისგან.

შემიძლია შეერთებულ შტატებში გადასახადის შემცირება წაგების ოდენობით?

დიახ, მაგრამ მხოლოდ მოგების ფარგლებში და მტკიცებულებების თანდასწრებით; არარეზიდენტი კანადელებისთვის, ეს ხშირად ინსტრუმენტია ნაწილის დასაბრუნებლად/ჯამში 30%.

მართალია, რომ აშშ-ს არარეზიდენტები არ იხდიან გადასახადს ბლექჯეკზე/რულეტზე?

დიახ, ეს არის პირდაპირი გამონაკლისი აშშ-ს საგადასახადო კოდექსის 871 (j).

კანადაში ისინი არასდროს იხდიან?

სამოყვარულო - თითქმის არასდროს. მაგრამ პროფესიონალური თამაში (როგორც ბიზნესი) ექვემდებარება და მოგების ინვესტიციის შემოსავალი ყოველთვის ექვემდებარება.

აშშ: მკაცრი ანგარიშები, W-2G ბარიერები, ფედერალური გამარჯვების სერიის შენარჩუნების 24%, არარეზიდენტებისთვის 30% (მაგიდის თამაშებში გამონაკლისის გამოკლებით), პლუს შესაძლო სრულ განაკვეთზე გადასახადები.

კანადა: მოყვარულთათვის მოგების გადასახადი არ არის, მაგრამ პრიზის შემოსავალი იბეგრება; ბიზნეს თამაში - დასაბეგრი.

მთავარი პრაქტიკული წესი: შეაგროვეთ დოკუმენტები და ყურადღება გაამახვილეთ იურისდიქციაზე, სადაც მოგება იყო. ეს ამცირებს რისკებს და ხშირად ხელს უწყობს შენახული გადასახადის ლეგალურად შემცირებას ან დაბრუნებას.