TOP 5 ქვეყანა, სადაც არ არსებობს მოგების გადასახადი

ბევრ ქვეყანაში ჰემბლინგის საგადასახადო ტვირთი ეყრდნობა ოპერატორს და არა მოთამაშეს. მოთამაშისთვის ეს ნიშნავს: პირადი საშემოსავლო გადასახადი არ ექვემდებარება მოგებას, გაშვების დროს არ არის შეფერხება, ხოლო ოპერაციების ისტორია უფრო მეტად საჭიროა KYC/AML- სთვის, ვიდრე დეკლარაციისთვის. ქვემოთ მოცემულია ხუთი იურისდიქცია, სადაც ასეთი ლოგიკა ფიქსირდება პრაქტიკისა და კანონმდებლობის დონეზე. ყველგან არის ნიუანსი: რეზიდენტის სტატუსი, „პროფესიონალური თამაში“, ლატარიის/აქციზის გადასახადის გარკვეული ტიპები, მაგრამ ძირითადი პრინციპი მოთამაშეს არ ეკისრება მოგების გადასახადი.

1) დიდი ბრიტანეთი - სტანდარტი „გადასახადი იხდის ოპერატორს“

რაც შეეხება მოთამაშეს: კაზინოში, ფსონებსა და ლატარიებში მოგება არ იბეგრება ინდივიდუალური საშემოსავლო გადასახადით.

ვინ იხდის გადასახადებს: ოპერატორი (remote gaming duty და სხვ.), პლუს მკაცრი მოთხოვნები ანგარიშგებისა და რეკლამირების შესახებ.

გამონაკლისები და ნიუანსი: მოთამაშის პროფესიული საქმიანობა შეიძლება მოხვდეს ბიზნესის სფეროში (იშვიათად და წერტილოვანი). ეს გავლენას არ ახდენს UX- ზე: ქეშუტი სრული.

პრაქტიკული რჩევა: შეინახეთ სადავო გარიგების ისტორია/ADR, მაგრამ გამარჯვების დეკლარაცია არ არის საჭირო.

2) კანადა - „არ ექვემდებარება“, თუ ეს არ არის ბიზნესი

რაც შეეხება მოთამაშეს: „ჩვეულებრივი“ მოთამაშისთვის მოგება შეუზღუდავია (windfall).

ვინ იხდის გადასახადებს: პროვინციული ლატარიის კორპორაციები/ოპერატორები ატარებენ ფისკალურ დატვირთვას საკუთარი რეჟიმების საშუალებით.

გამონაკლისები და ნიუანსები: თუ თამაში გადაიქცევა სისტემურ სამეწარმეო საქმიანობად (მაგალითად, პროფილი პოკერი დადასტურებული „ბიზნეს პროცესით“), შემოსავალი შეიძლება იბეგროს, როგორც ბიზნეს ინკამ.

პრაქტიკული რჩევა: თავიდან აიცილოთ პროფესიონალიზაციის ნიშნები (ინვესტორები, სტეიკინგი, როგორც „კომპანია“ და ა.შ.), თუ გსურთ დარჩეთ „შეუზღუდავი მოგების“ ზონაში.

3) ავსტრალია - გამარჯვებები არ ექვემდებარება ინდივიდებს

რაც შეეხება მოთამაშეს: მოგება (ონლაინ და ხაზგარეშე ჩათვლით) არ მონაწილეობს საშემოსავლო გადასახადის ბაზაში.

ვინ იხდის გადასახადებს: ოპერატორები (gaming machine duty, wagering tax და ა.შ.) დამოკიდებულია სახელმწიფოზე/ტერიტორიაზე.

გამონაკლისები და ნიუანსები: თუ მოთამაშის საქმიანობა აღიარებულია, როგორც ბიზნესი (ორგანიზებული, კომერციული მიდგომა თამაშისადმი), შესაძლებელია ხელახალი კვალიფიკაცია - ძალიან იშვიათი შემთხვევა.

პრაქტიკული რჩევა: მოამზადეთ სტანდარტული KYC პაკეტი დიდი თანხებით - დეკლარაციაში გამარჯვება არ აისახება.

4) ირლანდია - თავისუფალი მოთამაშე, იხდის ტოტალიზატორს/ოპერატორს

რაც შეეხება მოთამაშეს: ფსონების, კაზინოების და ლატარიების მოგება - პირადი საშემოსავლო გადასახადის გარეშე.

ვინ იხდის გადასახადებს: B2C- ს მხარეს არის ბეტა გადასახადი და ინდუსტრიის სხვა გადასახადები - ეს არის „პროდუქტის ფასი“ და არა თქვენს დეკლარაციაში.

გამონაკლისები და ნიუანსი: როგორც ბრიტანულ მოდელში, თუ მოთამაშე დაამტკიცებს „პროფესიული საქმიანობის“ სტატუსს, შესაძლებელია სპეციალური ინტერპრეტაციები (ძალიან იშვიათად).

პრაქტიკული რჩევა: დაიცავით ფულადი სახსრების ლიმიტები და სახსრების წყარო - ეს არის AML და არა გადასახადების შესახებ.

5) ახალი ზელანდია - „მოგება, როგორც იღბალი“, არა როგორც შემოსავალი

რაც შეეხება მოთამაშეს: მოგება არ ექვემდებარება პირადი საშემოსავლო გადასახადს, როგორც „windfall gains“.

ვინ იხდის გადასახადებს: ოპერატორებსა და ლატარიის ორგანიზაციებს მათი რეჟიმების მიხედვით (duty/levies).

გამონაკლისები და ნიუანსი: თუ თამაში კომერციულ საქმიანობად გადაიქცევა (ორგანიზებული ბიზნესი თამაშში), შემოსავალი შეიძლება იბეგროს - იშვიათი პრეცედენტები.

პრაქტიკული რჩევა: შეინარჩუნეთ მარტივი ქაღალდის/ციფრული „შეფასებები“ სესიები საკუთარი ჩანაწერებისა და დავებისთვის - ამაში საგადასახადო საჭიროება არ არის.

რატომ არ არის „გადასახადი მოთამაშისთვის“, მაგრამ ფული ბიუჯეტში მიდის

ამ ქვეყნებში ფოკუსის გადაცემა ხდება ოპერატორზე: გადასახადები დაწესებულია GGR- სგან (მთლიანი აზარტული თამაშების შემოსავალი) ან სპეციალური ინდუსტრიის საფასურის საშუალებით. ასეთი არქიტექტურა:

ამარტივებს მოთამაშის ცხოვრებას (არ არსებობს დეკლარაციები, შეფერხებები და „ქაღალდის წითელი“);
გახდის P&L პროგნოზირებადი ბიზნესისთვის (გადასახადი „სუნთქავს“ GGR- სთან ერთად);
ზრდის „კანალიზაციას“ - უფრო მეტი მოთამაშე რჩება იურიდიულ სეგმენტში, სადაც არის დაცვა და კონტროლი.

სწრაფი სახელმძღვანელო: რა არის მნიშვნელოვანი მოთამაშის ცოდნა

ქვეყანა	თამაშის მოგება ინდივიდთან	ვინც იხდის გადასახადს	„თხელი ადგილები“
დიდი ბრიტანეთი	არ ექვემდებარება	ოპერატორი	მოთამაშის პროფესიული შესრულება - ცალკე და იშვიათად
კანადა	არ ექვემდებარება	ოპერატორი/პროვინციები. რეჟიმები	სისტემის „პროფ-თამაში“ = ბიზნეს გადასახადი
ავსტრალია	არ ექვემდებარება	ოპერატორი (სრულ განაკვეთზე)	მოთამაშის „ბიზნესის“ ნიშნები
ირლანდია	არ ექვემდებარება	ოპერატორი (betting duty და ა.შ.)	თითქმის ნიუანსების გარეშე
ახალი ზელანდია	არ ექვემდებარება	ოპერატორი/ლატარია. რეჟიმები	პროფესიონალიზაცია იშვიათი გამონაკლისია

ხშირი კითხვები

აუცილებელია თუ არა ამ ქვეყნებში დიდი მოგების გამოცხადება?

არა, თუ თქვენ ჩვეულებრივი მოთამაშე ხართ და არ ატარებთ სათამაშო საქმიანობას, როგორც ბიზნესი. დეკლარაცია არ არის საჭირო, მაგრამ KYC/AML შემოწმება ქეშაუთაში ნორმაა.

და არარეზიდენტებმა უნდა გადაიხადონ რამე, როდესაც ამოიღებენ?

როგორც წესი, არა - თუ ამ ქვეყნის ლიცენზირებულ ოპერატორთან თამაშობთ, მოთამაშისთვის შეკავება არ არის გათვალისწინებული. მაგრამ ყოველთვის შეამოწმეთ ოპერატორის წესები და თქვენი ბანკი/გადახდის სისტემა.

შეიძლება რამე „ლატარიის უკან“ შეინარჩუნოს?

ჩამოთვლილ იურისდიქციებში მოთამაშეს გამონაკლისი აქვს. ცალკეული აქციზის გადასახადები/მოსაკრებლები ზის ორგანიზატორის მხარეს და არა ინდივიდს.

რაც შეეხება „პროფესიონალ მოთამაშეებს“?

თუ მარეგულირებელი/საგადასახადო თვლის თქვენს თამაშს კომერციული საქმიანობით (რეგულარულად, სისტემატური მომზადებით, ზურგჩანთებით, კაპიტალის მენეჯმენტით, როგორც ბიზნესი), თეორიულად, შემოსავალი შეიძლება იბეგროს, როგორც ბიზნეს მოგება. მოთამაშეთა უმეტესობისთვის ეს არ გამოიყენება.

ფეხბურთელებისთვის პრაქტიკული რეკომენდაციები

1. ეთამაშეთ მხოლოდ ქვეყნის ლიცენზირებულ ოპერატორებს - ეს არის ფიზიკური პირისთვის შეფერხებების არარსებობის გარანტია და დაცვის არსებობა (ADR, ომბუდსმენი).

2. შეინახეთ KYC დოკუმენტები (პასპორტი, მისამართი, თანხების წყარო დიდი დასკვნით).

3. მიჰყევით დასკვნისა და ვადების შეზღუდვებს - ეს არის ხელშეკრულება ოპერატორთან და არა საგადასახადო მოთხოვნები.

4. თუ მოგზაურობთ და გაიყვანთ სხვა ქვეყანაში, გაითვალისწინეთ თქვენი ბანკის წესები და სავალუტო კომისიები.

5. ძალიან დიდი თანხებით, განიხილეთ რჩევა ფინანსური დაგეგმვის შესახებ (არა მოგების გადასახადის გამო, არამედ კაპიტალის, ვალუტის და უსაფრთხოების მართვის გამო).

მნიშვნელოვანია: გამონაკლისები და განახლებები

საგადასახადო ნორმები იცვლება. ზოგიერთ ქვეყანაში არსებობს სპეციალური რეჟიმები კონკრეტული თამაშებისთვის, ასევე იშვიათი შემთხვევები „პროფესიონალი მოთამაშის“ შემოსავლის გადამზადებისთვის. მასალა ასახავს 2025 წლის ზოგად სურათს: ექსტრემალური შემთხვევებისთვის (ძალიან დიდი პრიზები, არარეზიდენტის სტატუსი, სამეწარმეო საქმიანობა) აზრი აქვს ადგილობრივი შემოწმების გაკეთებას.

თუ თქვენი პრიორიტეტია მოთამაშის მიერ პირადი საშემოსავლო გადასახადის გარეშე მოგების მიღება, ყურადღება გაამახვილეთ „გადასახადის ოპერატორის“ მოდელზე: დიდი ბრიტანეთი, კანადა, ავსტრალია, ირლანდია, ახალი ზელანდია. იქ ფისკალური დატვირთვა ინტეგრირებულია ოპერატორის ეკონომიკაში და არა თქვენს ფულადი სახსრებით - თამაში უფრო გამჭვირვალე ხდება, ხოლო თანხების გატანა პროგნოზირებულია.