Კრიპტო კაზინო
Torrent Gear
Მოგების დაბეგვრა სხვადასხვა ქვეყანაში
რატომ უნდა გავიგოთ
მოგება შემოსავალია, მაგრამ დაბეგვრის წესები ძალიან განსხვავდება ქვეყნის მიხედვით. სადღაც მოთამაშე არაფერს იხდის, სადღაც თვითონ იხდის დეკლარაციის წარდგენისას, სადღაც კი ოპერატორი/ტოტალიზატორი ინახავს გადასახადს გადახდის დროს. გარდა ამისა, ბევრს აქვს სპეციალური რეჟიმები არარეზიდენტების მაცხოვრებლებისთვის, ასევე სხვადასხვა მიდგომები წაგების კლასიფიკაციისა და კრიპტოვალუტაში გამარჯვების მისაღწევად.
ხუთი ძირითადი საგადასახადო მოდელი
1. „მოთამაშეს გადასახადის გარეშე“
მოთამაშე არ იხდის საშემოსავლო გადასახადს მოგებით (ხშირად - იმიტომ, რომ გადასახადი უკვე დაწესებულია ოპერატორების ან თამაშების დონეზე, ან სახელმწიფო მიიჩნევს, რომ აზარტული მოგება „გადასახადია“ კერძო პირებისთვის).
ტიპიური თვისებები: არ არსებობს დეკლარაცია გამარჯვების ფაქტზე; წყაროში შეფერხება არ არის; შესაძლებელია გამონაკლისები „პროფესიული საქმიანობისთვის“.
2. „გადასახადი, როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი“
მოგება შედის საგადასახადო ბაზაში და იბეგრება პირადი საშემოსავლო გადასახადის/საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთებით.
ხშირად საჭიროა დამოუკიდებელი დეკლარაცია, ზოგჯერ წინასწარი შეფერხება დიდი გადახდის დროს.
შესაძლებელია პროგრესული განაკვეთები და ანგარიშის სპეციალური ფორმები.
3. „შენახვა წყაროზე“ (witholding)
კაზინო/ტოტალიზატორი ინახავს გადასახადს გადახდის დროს (მთლიანად ან ნაწილობრივ), ჩამოთვლის მას ბიუჯეტში და აძლევს მოთამაშეს დადასტურებას.
მოსახერხებელია სახელმწიფოსთვის და არარეზიდენტებისთვის, მაგრამ ის ყოველთვის არ ფარავს ყველა ვალდებულებას (ზოგიერთ შემთხვევაში, დეკლარაციას მაინც სჭირდება).
4. „წაგება (ოფსეტი) წაგება“
ზოგიერთ იურისდიქციაში, მოგების საგადასახადო ბაზა შეიძლება შემცირდეს დოკუმენტურად დადასტურებული დანაკარგების ფარგლებში (ჩვეულებრივ, იმავე საგადასახადო პერიოდში).
ხშირად არსებობს მკაცრი აღრიცხვის წესები და ლიმიტები.
სხვა ქვეყნებში ასეთი კლასიფიკაცია აკრძალულია: მთელი მოგება ექვემდებარება.
5. „პროფესიული/სამეწარმეო სტატუსი“
თუ აზარტული თამაში/ბეტინგი განიხილება, როგორც სისტემატური საქმიანობა მოგების მიზნით, მოთამაშეს შეუძლია გადაიტანოს საგადასახადო რეჟიმში, როგორც IP/თვითდასაქმებული/მეწარმე.
დადებითი: შეგიძლიათ ჩამოწეროთ ხარჯები და ზარალი.
უარყოფითი მხარეები: უფრო მაღალი დატვირთვა ანგარიშებისა და დაზღვევის პრემიაზე.
რეგიონალური აქცენტები (განაკვეთების მითითების გარეშე)
ევროპა: სპექტრი ფართოა - მოთამაშესთან გადასახადის სრული არარსებობიდან დაწყებული, საშემოსავლო გადასახადის ბაზაში მოგების ჩათვლით, შესაძლებლობით/წაგების კლასიფიკაციის შესაძლებლობის გარეშე. არსებობს ქვეყნები, რომლებსაც აქვთ არარეზიდენტების მკაცრი კონტროლი და დიდი თანხების წყაროში სავალდებულო შენარჩუნება.
დიდი ბრიტანეთი: კლასიკური მაგალითი, სადაც მოთამაშეები ჩვეულებრივ არ იხდიან საშემოსავლო გადასახადს მოგებით, ხოლო ფისკალური დატვირთვა გადადის ოპერატორებზე.
ჩრდილოეთ ამერიკა: ხშირად მოთამაშე ვალდებულია გამოაცხადოს, არსებობს გარკვეული ტიპის მოგებისა და თანხების შენარჩუნება; დანაკარგების კლასიფიკაცია შესაძლებელია, მაგრამ მკაცრად არის დოკუმენტირებული.
ავსტრალია/ახალი ზელანდია: გამარჯვების მოყვარულთათვის, როგორც წესი, არ ექვემდებარება; პროფესიონალური თამაში შეიძლება სხვაგვარად იქნას განმარტებული.
ლათინური ამერიკა: შერეული რეჟიმები; რიგი ქვეყნები იყენებენ წყაროს შენარჩუნებას (განსაკუთრებით ლატარიის/პრიზებისთვის), ზოგჯერ სხვადასხვა წესებს ონლაინ და ოფლაინისთვის.
აზია: არსებობს იურისდიქცია, რომელსაც აქვს პირდაპირი საშემოსავლო გადასახადი, არსებობს - წყაროში შენარჩუნებით; ზოგიერთ ქვეყანაში ლატარიები და რბოლები ცალკე რეგულირდება.
აფრიკა: მიდგომების მრავალფეროვნება - წყაროდან საერთო დეკლარაციაში ჩართვამდე; ხშირად განსხვავდება წესები თამაშების ტიპებში.
რაც შეეხება კრიპტოვალუტას და NFT პრიზებს
თუ მოგება იხდის კრიპტოვალუტით, უმეტეს ქვეყნებში იგი განმარტებულია, როგორც ფიატის ღირებულება მიღების თარიღისთვის.
კრიპტო აქტივის შემდგომი გაყიდვით/გაცვლით, ჩნდება მეორე საგადასახადო მოვლენა (მოგება/ზარალი კურსის ცვლილებიდან).
ზოგიერთი რეგულატორი მოითხოვს KYC/AML დადასტურებას სახსრების წყაროს, აგრეთვე საფულეების ისტორიას დიდი თანხებით.
როდის ნამდვილად უნდა მოამზადოთ დეკლარაცია/დოკუმენტები
მთავარი ერთჯერადი მოგება (ლატარია, ჯეკპოტი, ტურნირი).
რეგულარული თამაში წელიწადში შესამჩნევი საერთო გამარჯვებით.
საზღვრების გადაკვეთა (თქვენ თამაშობდით/გამოიყვანეთ სხვა ქვეყანაში ან არარეზიდენტი ხართ იქ, სადაც თამაშობდით).
კრიპტოვალუტით გადახდა ან უცხოური ანგარიშით გადაცემა.
გადასვლა „პროფესიული საქმიანობის“ კატეგორიაში.
რა დოკუმენტების შეგროვება წინასწარ
ამონაწერი კაზინოს/ტოტალიზატორის პირადი ანგარიშიდან: ანაბრები, განაკვეთები, მოგება, დასკვნები (პერიოდისთვის).
გადახდის დადასტურებები: PSP, ბანკის, საფულეების ჩეკები/ამონაწერები.
ტურნირების/ლატარიის მოხსენებები: მოგებისა და თანხის დადასტურება.
კრიპტო ექსტრაქტები: გარიგებები blockchain explorer- დან, ანგარიშები საფულეზე ანალიტიკოსების მიერ (საჭიროების შემთხვევაში).
შენახული გადასახადის დადასტურება წყაროს (თუ შეფერხება იყო): სასარგებლო იქნება რეზიდენციის ქვეყანაში კლასიფიცირებისთვის/სესხისთვის.
მინი სიხშირე (უნივერსალური ლოგიკა)
მიუთითეთ:- 'W' - მოგების ოდენობა (მოპოვების თარიღის ფიატში), 'T _ src' - წყაროსთან დაკავშირებული გადასახადი (თუ არსებობს), '' '- საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი თქვენს ქვეყანაში,' L '- დადასტურებული დანაკარგები (თუ თქვენი რეჟიმი საშუალებას გაძლევთ დაანგარიშება წესების ფარგლებში).
- თუ დათვლა ნებადართულია: საგადასახადო ბაზა 'B = max (0, W - L)'; გადასახადი 'N = × B - სესხი (T _ src)'.
- თუ დათვლა აკრძალულია: 'B = W'; 'N = × W - სესხი (T _ src)'.
ხშირი „წყალქვეშა ქვები“
იურისდიქციების ნაზავი: ისინი თამაშობდნენ ვებსაიტზე A, მიიღეს გადახდა სხვა ქვეყანაში საფულეზე/ბარათზე - წესების ორი ნაკრები ერთდროულად ჩნდება.
დაუდასტურებელი დანაკარგები: გადახდების და ოპერატორის კაბინეტის მოხსენებების გარეშე, კლასიფიკაცია ხშირად შეუძლებელია.
კრიპტო ცვალებადობა: მოგება ითვლებოდა ერთ ფასად, ნიშანი მოგვიანებით გაიყიდა მეორეზე - წარმოიშვა დამატებითი საგადასახადო შედეგი.
არარეზიდენტის სტატუსი: შეიძლება შეიცავდეს სავალდებულო შენარჩუნებას და რიგი გამოქვითვების აკრძალვას.
პროფესიონალური სტატუსი: სტაბილური მოგების სერია, აქტიური სტრატეგია და მოცულობა შეიძლება გამოიწვიოს სტატუსის გადაფასება და სხვა საგადასახადო ბაზა.
პრაქტიკული რჩევები მოთამაშეს
1. შეინარჩუნეთ მთელი ისტორია: ოპერატორის მოხსენებები, ჩეკები, ამონაწერები, გარიგების ეკრანული კადრები.
2. შეამოწმეთ რეზიდენტობის ქვეყნის წესები: სწორედ იქ არის ყველაზე ხშირად გამოცხადების ვალდებულება.
3. დაზუსტდით პოზიციების რეჟიმი: შესაძლებელია თუ არა დანაკარგების გათვალისწინება და რა მოცულობით.
4. მიჰყევით მიღების კრიპტო თარიღს: დააფიქსირეთ კურსი და ღირებულება გამარჯვების დროს.
5. დაგეგმეთ დასკვნები: უმჯობესია დიდი თანხები წინასწარ თან ახლდეს დოკუმენტებს (თანხების წყარო, შენახვის დადასტურება).
6. თავიდან აიცილეთ მესამე მხარეები: ახლობლების ბარათები/საფულეები ქმნიან საგადასახადო და შესაბამისობის რისკებს.
7. ეჭვის შემთხვევაში: შეამოწმეთ თქვენი ქმედებები ადგილობრივ ნორმებთან და შეთანხმებებთან დაკავშირებით ორმაგი დაბეგვრის თავიდან ასაცილებლად.
FAQ (მოკლედ)
აუცილებელია გადასახადის გადახდა, თუ საზღვარგარეთ მოვიგე?
ხშირად - დიახ, თქვენი საგადასახადო რეზიდენციის ადგილზე; საზღვარგარეთ წყაროს შენარჩუნება ყოველთვის არ ხურავს კითხვას.
შესაძლებელია ზარალის „დათვლა“?
დამოკიდებულია ქვეყანაზე. სადღაც შეგიძლიათ წლის განმავლობაში და მკაცრი დოკუმენტების მენეჯმენტი, სადღაც - საერთოდ შეუძლებელია.
ვინ იხდის - მე თუ კაზინო?
არსებობს ორივე ვარიანტი: ან წყაროს შენარჩუნება, ან დამოუკიდებელი დეკლარაცია. ზოგჯერ - კომბინაცია.
კრიპტო მოგება იგივეა?
სინამდვილეში - დიახ: ეს არის სამართლიანი ღირებულების შემოსავალი მიღების თარიღისთვის, დამატებით შესაძლო შემდგომი კაპიტალიზაცია/გაყიდვების ზარალი.
და თუ მე არ ვარ რეზიდენტი?
ხშირად გამოიყენება წყაროს ან/და სპეციალური განაკვეთების შენარჩუნება; კლასიფიკაციის უფლებები შეზღუდულია. შეამოწმეთ ადგილობრივი წესები და ხელშეკრულებები ორმაგი დაბეგვრის თავიდან ასაცილებლად.
მსოფლიოში ოთხი საკვანძო ღერძია, რომლებიც განსაზღვრავს, თუ რამდენს გადაიხდის მოთამაშე:
1. აქვს თუ არა მოთამაშეს გადასახადი ან ფისკალური დატვირთვა მთლიანად ოპერატორზე;
2. გამოიყენება თუ არა შენახვა წყაროში;
3. ნებადართულია წაგების დათვლა;
4. როგორ არის განმარტებული კრიპტოვალუტის გადახდები.
მათი რეზიდენციის გაგება, დოკუმენტების შეგროვების უნარი და თქვენი ქვეყნის ძირითადი მოდელის ცოდნა რისკების 90% -ს აშორებს. დანარჩენი 10% არის ნიუანსი (დიდი თანხები, ჯვარედინი და კრიპტო), რომლებიც გადაწყვეტილია დაგეგმვისა და სისუფთავის გათვალისწინებით.