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라이센스 및 세금으로 인한 정부 수입
도박에 대한 벨기에 재정 모델이 계층화되어 있습니다. 주 및 지역은 하나의 출처가 아니라 게임 및 베팅에 대한 지역 세금, 연간 라이센스 비용, 온라인 서비스에 대한 VAT (대부분의 온라인 게임에 대한 2016 년 이후) 및 이익에 대한 법인세 (CIT) 와 같은 일련의 지불로 돈을받습니다. 아래-" 포인트 "소득이 형성되고 어떤 요율이 적용되는지.
1) 게임 및 베팅에 대한 지역 세금 (메인 레이어)
온라인 (카지노/슬롯/베팅): 벨기에 산업 가이드는 온라인 구간에 대한 GGR의 약 11% 벤치 마크를 나열합니다. 베팅의 경우 개별 사례/지역에서 마진 당 15% 의 고정 요율이 종종 나타납니다. 이것은 온라인 운영자를 위해 11-15% 의 게시 된 "플러그" 를 설명합니다.
랜드 카지노: 높은 프로그레시브 스케일이 적용됩니다. 예를 들어, 설정된 임계 값까지 33% GGR 및 그 이상 44% (영역별 변수) 의 속도가 제공됩니다. 플랑드르에서는 게임의 일부가 베팅 샤프트에 세금이 부과됩니다. 이로 인해 "토지" 는 재정 부담 측면에서 온라인에서 눈에 띄게 무겁습니다.
세금의 지역적 특성: 행정 및 요율-플랑드르, 왈 로니아 및 브뤼셀의 역량.
이것이 예산의 의미: 이 세금은 노동 마진 (GGR) 또는 점진적인 규모로 부과되며 지역 예산으로 이동하여 "도박" 재정 흐름의 대부분을 형성합니다.
2) 로열티/연간 요금
모든 클래스의 라이센스 (A, A +, B, B +, F1, F1 + 등) 에 대해 연간 수수료가 제공되며, 그 금액은 매년 왕령에 의해 설정됩니다. 이것은 특정 운영자의 결과와 상관없이 별도의 수익 항목입니다.
2024 년의 프로필 시장 리뷰는 상류층의 경우 ~ 22,085 유로에서 일부 보조 허가의 상징적 금액에 이르기까지 다양한 연간 지불금을 나타냅니다. 세부 사항은 라이센스 클래스에 따라 다릅니다.
3) 온라인 도박에 대한 부가가치 (2016 년 7 월 1 일부터)
2016 년 7 월 1 일부터 벨기에는 온라인 도박 서비스에 대한 광범위한 VAT 면제를 폐지했습니다 (온라인 복권 제외). 경우에 따라 오프라인 게임은 계속 해방을 즐깁니다. 이는 온라인 거래 (공급자 모델에 따른 서비스/커미션 수준) 에서 예산에 간접 세금을 추가합니다.
4) 법인 소득세 (CIT)
벨기에 회사 (도박 사업자 포함) 의 이익에는 25% 의 법인세가 부과됩니다. 이 비율은 2025와 관련이 있습니다. 소규모 회사의 경우 감소 된 모드가 조건에 따라 제공되지만 기준선은 25% 입니다.
5) 이 계층들이 어떻게 국가의 현금 흐름에 추가 되는가
1. 게임/베팅에 대한 지역 세금 → 는 지역 예산으로갑니다 (요금 및 척도는 수직 및 지역에 따라 다릅니다: 온라인 11-15% GGR; "지구" -높은 진행).
2. 라이센스 연간 수수료 → 라이센스 클래스 별 고정 수입, 왕령에 의해 승인 된 금액.
3. 온라인 서비스에 대한 부가가치세 (온라인 복권 제외) → 연방 서킷의 간접 세금.
4. 운영자의 과세 이익의 25% CIT → 연방 법인세 루프.
또한 시장은 간접 수입 (고용 기여, 급여 소득세, 도박 단지의 F&B VAT 등) 을 생성하지만 주요 "도박" 소득은 1-4 점입니다.
6) 시장 상황: 과세 기반
2023 년 데이터에 따르면 벨기에의 총 게임 수입 (GGR) 은 약 €1에 달했습니다. 70 억 (+ 16) 7% YoY), 온라인은 ~ €944를 차지했습니다. 6 백만, 오프라인- ~ €758 million. 이 책은 게임/베팅 및 후속 계층 (CIT, VAT) 에 대한 지역 세금의 "재정 기반" 입니다.
7) 실용적인 예 (회로도)
라이센스가있는 온라인 운영자가 1 년에 1 억 유로의 GGR을 받았다고 가정하십시오
게임에 대한 지역 세금 (조건부 11%) → 이 지역에 유리한 약 1,100 만 유로.
부가가치세: 온라인 서비스 규칙에 따라 청구됩니다 (전체 GGR이 아니라 체인의 서비스/공급품 과세 모델에 따라).
CIT 25%: 비용 후 및 지역 "도박" 세금 납부 후 이익 발생; 총액은 비용 구조에 따라 다릅니다.
연간 라이센스 비용: 해당 연도의 라이센스 클래스 당 고정 금액.
결론: 동일한 GGR에서도 예산 수익률은 다양한 수준과 지역 (온라인 대 오프라인) 에 따라 다릅니다. 요율/진행; 부가가치세 특이성).
8) 운영자가 기억해야 할 중요한 사항
"계층" 별 P&L 계획: GGR/rates → VAT (온라인) → CIT 25% → 연간 수수료가있는 지역 세. 계산 및 기본 인식 순서의 오류는 불일치의 가장 일반적인 원인입니다.
지역적 차이와 지상 진행을 고려하십시오. 오프라인 카지노 모델은 온라인보다 재정적으로 무겁
연간 수수료 (왕령) 및 광고/제한 업데이트에 대해서는 간접적으로 세금 기반에 영향을 미칩니다.
요약 다시 시작
벨기에 도박으로 인한 주 및 지역 수입은 4 가지 주요 소스로 구성됩니다. 게임 및 베팅에 대한 지역 세금 (온라인 11-15% GGR; 오프라인-지역 모델에 따른 최대 33-44% 이상 진행), 연간 라이센스 비용, 2016 년 이후 온라인 도박에 대한 부가가치세 및 이익에 대한 법인세 25%. 이것은 함께 시스템을 엄격하고 예측 가능하게 만들고, 과세의 "무게" 는 운영자의 재무 규율의 주목할만한 동인입니다.