운영자의 과세

벨기에 세금 모델은 지역 "도박" 세금과 법인 소득세 및 특별 VAT 규칙을 결합합니다. 온라인 운영자의 경우 벤치 마크는 총 게임 소득세 (GGR) 이며 육상 기반 카지노의 경우 별도의 프로그레시브 스케일입니다. 아래는 2025 년 10 월 26 일의 현재 그림입니다.

1) 온라인 운영자: 기본 막대 11% GGR

거리 게임 및 베팅의 경우 "실제 마진" (GGR = 베팅 마이너스 상금) 을 기반으로하는 단일 접근 방식이 있습니다. 도박위원회의 공식 자료에 따르면 온라인 세그먼트의 운영자 ~ 운영자는 11% 의 우선 비율이 적용됩니다.

지역 역량 (Flanders, Wallonia, Brussels) 을 사용하면 온라인 게임/베팅에 베팅을 할 수 있습니다. 실제로, 국가의 실제 마진의 11% 의 벤치 마크가 확인되었습니다.

2) "15%" 가 나타나는 곳

베팅 속도에 대한 많은 출처와 실제 설명에는 베팅 수입 (마진 기반) 에 대한 15% 의 요율이 포함되며, 이는 일부 지역/사례에서 베팅 운영자에게 고정 요금으로 사용됩니다. 이것은 공개 가이드 및 비즈니스 FAQ에서 11-15% 의 "포크" 를 설명합니다.

3) 토지 카지노 및 기계: 개별 진행

클래식 카지노의 경우 GGR에 대한 점진적인 베팅이 증가합니다. 벤치 마크-특정 임계 값을 초과하는 경우 33% 및 44%, "기술 게임" (기계) -20-50% 단계입니다. 대체 검토는 또한 세그먼트 별 평균 벤치 마크로 30% (라이브 게임 )/35% (기술 게임) 를 정렬합니다. 이 규칙은 오프라인 부문에 적용되며 온라인 11% 가 지상 배경에 대해 "우선" 으로 보이는 이유를 설명합니다.

4) 법인세 (CIT) 및 회계 계층

도박 사업자를 포함한 벨기에 회사의 이익은 CIT의 비율이 25% 입니다 (중소기업의 표준 조항/혜택 등). 이는 GGR 세금과 별개이며 운영 비용, 감가 상각, 공제 등으로 간주됩니다.

5) 부가가치세: 2016 년 이후의 특별 대우

2016 년 7 월 1 일부터 벨기에는 온라인 도박 (온라인 복권 제외) 에 대한 VAT 면제를 폐지했으며 오프라인 게임 및 복권은 면제를 유지했습니다. 운영자의 경우 이는 비즈니스의 온라인 부분에서 운영 자격을 갖추고 VAT 회계를 구축해야 함을 의미합니다.

운영자의 P & L에 쌓이는 방법

• 온라인 게임/베팅: 기준선으로 국가 별 ~ 11% GGR; 개별 요율 사례/지역의 경우 최대 15% 입니다.

• 운영 비용 및 GGR 세금 후-과세 소득에 대한 CIT 25%.

• 온라인 운영 (온라인 복권 제외) -2016 년 이후 VAT 의무; 오프라인은 더 자주 릴리스됩니다.

전략에 대한 실질적인 결론

단위 경제학은 온라인입니다. 마진을 계획 할 때는 계층 별 "이중 과세" (GGR 세금 + CIT) 및 가능한 VAT 효과를 온라인으로 고려하십시오.

수직 및 지역. 베팅에서 11-15% 의 포크와 지역별 차이를 염두에 두십시오. 이는 제품 매트릭스 (풀 대 고정 시장, 라이브 마진, 한계) 의 선택에 영향을 미칩니다.

오프라인 대 온라인. 카지노/기계의 진보는 오프라인 부문을 온라인보다 훨씬 "더 어려운" 세금으로 만듭니다. 이것은 왜 벨기에 정책이 온라인에서 11% 를 라이센스 부문의 통제 된 성장에 "더 유리한" 것으로 선정했는지 확인합니다.

결론: 벨기에의 온라인 사업자의 경우 벤치 마크는 ~ 11% GGR이며 최대 15% 의 경우가 가능합니다. 또한 온라인에 대한 25% CIT 및 특별 VAT 규칙 (2016 년 이후) 이 중첩됩니다. 이러한 구성은 시장을 예측할 수있게하지만 수직 및 지역을 고려하여 깔끔한 재무 모델이 필요합니다.