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플레이어를위한 상금 과세 (미국)
미국의 도박 상금은 카지노, 온라인 카지노, 스포츠 베팅, 복권, 포커, 베더, 판타지 경쟁, 경품, 경마 베팅 등 과세 대상 소득입니다. 세금은 현금, 계좌, 암호 화폐 또는 상금 형태로 돈을 받았는지 여부에 관계없이 고려됩니다 (예: 자동차는 시장 가치로 과세됩니다). 다음은 주요 규칙, 보고 임계 값 및보고 조언입니다.
1) 정확히 세금이 부과되는 것
현금 상금: 슬롯, 보드 게임, 포커 토너먼트, 스포츠 베팅, 복권 등
비 현금 상: 수령 날짜에 공정 시장 가치 (FMV) 가 적용됩니다.
온라인 상금: 오프라인과 동일한 규칙; 규제 된 상태의 경우 운영자는 일반적으로 기록을 유지하고 양식을 발행 할 수 있습니다.
2) W-2G 양식에 대한 임계 값 (플레이어 및/또는 유지 알림)
운영자/주최자는 설정된 임계 값에 도달했을 때 양식 W-2G를 제공 할 수 있습니다 (소량에 세금이 부과되지 않음을 의미하지는 않습니다. 양식없이 세금이 부과됩니다)
$1,200 이상-슬롯 승리 및 빙고 (승리 금액).
$1,500 + - 케노 (입찰 포함).
$5,000 이상-포커 토너먼트 (순 승리: 상금 빼기 바이 인).
일부 복권/추첨/베팅 (경마 등) 의 경우 $600 이상 및 최소 300 배 베팅.
경품/복권/수영장은 종종 의무적 인 연방 유지를 위해 $5,000의 임계 값을 갖습니다.
3) 큰 상금 공제 (연방 수준)
"공제 가능한" 상금의 표준 연방 공제는 일반적으로 24% 입니다 (보통 $5,000 이상 및 해당 유형의 상금).
SSN/ITIN 또는 기타 제품을 제공하지 않은 경우 증가 된 요금 준비금이 적용될 수 있습니다.
선언에 대한 실제 최종 요율은 다를 수 있습니다. 공제는 사전이며 결과는 연간 1040에 명시되어 있습니다.
4) 선언문으로보고하는 방법 (양식 1040)
모든 상금은 "기타 수입" (양식 1040, 일정 1) 으로 포함됩니다.
손실은 라인 품목 공제 (Schedule A) 와 상금 금액 내에서만 계산할 수 있습니다.
프로 선수 (비즈니스 활동) 의 경우 비용 회계 규칙 (Schedule C) 이 적용되지만 전문적인 지위에는 지속 가능한 비즈니스 활동이 필요하며 세금이 다릅니다.
5) 공제 및 회계 손실
손실은 아마추어의 도박 활동에서 0 미만의 손실을 만들 수 없습니다. 최대는 상금을 "제로" 하는 것입니다.
날짜, 장소/사이트, 게임 유형, 베팅/승/손실 금액, 티켓, 영수증, 은행/지갑 명세서, 게임 기록의 스크린 샷 등 자세한 로그를 유지하십시오.
온라인 계정의 경우 연도 및 운영자의 요청에 따라 법령을 저장하십시오.
6) 비거주 외계인
일반적으로 상금에 대한 30% 의 연방 공제 (국가의 세금 조약에서 달리 제공하지 않는 한).
세금 협약이 있으면 요율을 낮추거나 특정 유형의 상금에 대한 면제를받을 수 있습니다. ITIN과 올바른 등록이 필요합니다.
선언 - 양식 1040-NR을 통한; 협약/규칙이 허용하는 경우 (모든 국가 및 상황에 대해) 공제의 일부를 문서화 된 손실에 대해 환불 할 수 있습니다.
7) 주 및 지방 세금
많은 주에서 주 소득세에 상금을 부과합니다 (요율은 다릅니다).
일부 주에서는 소득세를 부과하지 않습니다 (예: 플로리다, 네바다, 텍사스 등), 그러나 다른주의 거주자 인 경우 거주지에서 세금이 부과 될 수 있습니다.
경우에 따라 운영자는 주 원천 징수를 보유합니다. 이는 주 선언을 제출할 때 읽습니다.
8) 스포츠 베팅, 판타지 및 암호화
스포츠 베팅/DFS: 수입은 수입으로 간주됩니다. 무료 베팅/크레딧은 주 규칙과 프로모션 조건에 따라 계산됩니다. 선언에서 양식 및 법령에 따른 순 결과를 반영합니다.
암호 화폐: 상품이 암호로 발행되는 경우 USD의 시장 가치는 수령 일에 세금이 부과됩니다. 추가 암호화 이동은 이미 별도의 자본 이득/손실 이벤트입니다.
9) 실제 플레이어 점검표
1. W-2G 수집 (발행 된 경우), 계정 법령, 수표, 진술.
2. 게임 기록을 유지하십시오 (특히 수많은 온라인 세션).
3. 연방/주 공제가 있는지 확인하고 선언에보고하십시오.
4. 라인 항목 공제 또는 표준 항목인지 결정하십시오. 손실은 라인 항목 접근 방식에만 포함됩니다.
5. 거주자/비거주자 자격과 세금 협약 (비거주자) 의 존재를 평가하십시오.
6. 대량의 경우-연방 및 필요한 경우 주별로 분기 별 선불금을 계산하십시오.
7. 최소 3 년 동안 문서를 보관하십시오 (바람직하게는 안전상의 이유로 5-7).
10) 빈번한 오류
"W-2G는 세금을 의미하지 않습니다. "정확하지 않음: 모든 것이 과세되며 양식은 알림/정보 일뿐입니다.
보너스 및 프리 베팅에 대한 잘못된 설명: 연말에 운영자의 보고서 및 주 규칙에 따라 순 결과로 축소하는 것이 중요합니다.
비거주 상금에 대한 ITIN/SSN 부족 → 불필요한 공제 및 수리 어려움.
주민이 원하는 곳에 살지 않으면 주 세금을 무시합니다.
도박 손실을 다른 비용과 혼합하면 아마추어에게는 허용되지 않습니다.
면책 조항
이것은 개별 세금 상담이 아닌 일반화 된 정보 진술입니다. 국가 규범 및보고/원천 징수 기준은 다를 수 있습니다. 보고 및 공제를 미세 조정하려면 세무 고문에게 연락하거나 신고서를 제출하기 전에 현재 IRS/주 지침을 검토하십시오.