국가 별 상금의 과세는 어떻습니까?

간단히 말해서

많은 앵글로색슨 국가 (영국, 캐나다, 호주) 에서 플레이어는 상금에 대해 개인 소득세를 지불하지 않습니다. 세금은 운영자 측에 부과됩니다.

미국에서는 모든 상금이 과세 대상 소득입니다. W-2G의 형태와 대량의 원천 징수가 있습니다.

EU에서는 접근 방식이 다양합니다. 스페인 세금 상금 (임계 값 및 상쇄 손실 포함), 독일/이탈리아는 운영자에 대한 세금 (일반적으로 지불하지 않음) 에 중점을두고 폴란드는 베팅/복권에 대한 공제를 적용하고 강화에 대해 논의합니다.

동유럽/CIS 지역: 우크라이나-PDFO의 18% + 군사 수집의 5% 보유; 조지아-자금을 인출 할 때 5%, 벨로루시-주최자 (4% 의 요금 포함), 카자흐스탄-일반 IPN 요율은 낮지 만 운영자 세금에 중점을 둡니다.

브라질 (2024/25): 순 고정 배당률 베터에서 15%; 연산자를 보유합니다.

플레이어를위한 빠른 매트릭스 (2025)

국가	플레이어 세금	임계 값/규칙	누가 보유
미국	그렇습니다	모든 상금은 과세 대상입니다. 개별 금액-W-2G 및 표준 공제 24%	임계 값의 카지노/연산자; 더-선언의 플레이어
영국	아니요, 그렇지 않습니다	승리는 개인에 의해 과세되지 않습니다	—
캐나다	일반적으로 아님	복권/캐주얼 놀이-과세되지 않음; "전문 활동" 은	—
호주	일반적으로 아님	"prof. player" 를 인식하지 못하면	—
스페인	그렇습니다	상금 금액에 대한 세금 (임계 값/규칙이 있습니다. 손실은 상금 내에서 인정됩니다); 복권> 임계 값-별도의 요금	플레이어 (IRPF 선언 )/복권 공제
이탈리아	일반적으로 플레이어가 아님	운영자에 대한 세금 부담; 특정 유형에 대한 특수 모드 및 유지	게임 유형별 운영자/보류
독일	일반적으로 플레이어가 아님	예산 수입-운영자의 "베팅/게임에 대한 세금"	운영자
폴란드	예 (종별)	당첨 공제 (베팅/복권), 토론 된 베팅 변경	운영자 주최자
우크라이	그렇습니다	18% PDFO + 5% 군사 요금 (원천 징수)	운영자 (세무 대리인)
조지아	그렇습니다	온라인 계정에서 자금을 인출 할 때 5%	운영자는 지불/인출에 보유
벨로루시	그렇습니다	베팅 중-승리에서 4%; 다른 게임의 경우-다른 모드, 운영자 유지	운영자 주최자
카자흐스탄	일반적으로 상금에 대한 균일 한 개인 소득세는 없습니다	플레이어는 IPN의 일반적인 규칙을 가지고 연산자의 주요 부하; 도박의 경우 2026 년부터 CIT가 25% 로 증가	-/사업 세금 운영자
브라질	그렇습니다	순 베팅 상금의 15% (연간 비과세 최소 포함)	운영자는 IRRF를 보유

💡 참고: 일부 관할 구역에는 비거주자에 대한 규칙이 다릅니다 (증가 된 요금/고정 공제). 이중 과세 조약에 따라 명확하게 처리하십시오.

주요 승리 세금 모델

1) "플레이어는 지불하지 않고 운영자는 지불합니다"

이것이 영국, 캐나다 및 호주에서 작동하는 방식입니다. 플레이어는 전체 상금을 유지하며 세금 모델은 게임 의무/운영자 세금 수준으로 이동합니다. 이것은 플레이어 측의 마찰을 줄이고 흰색 세그먼트에 높은 수준의 "하수구" 를 유지합니다.

2) "플레이어 소득 = 과세 대상 기반"

미국과 스페인: 상금은 과세 대상 소득입니다. 미국에서는 필수 선언, 큰 상금-W-2G의 형태 및 스페인의 24% 유지-IRPF 데이터베이스에 포함 (복권의 뉘앙스 및 상금 내 손실을 상쇄 할 권리).

3) "혼합/특수 모드"

우크라이나: 상금 형태의 소득-과세의 대상, 운영자는 군비의 18% + 5% 를 보유합니다.

조지아: 2024-2025 년부터이 부문에 대한 세금이 인상되었고 플레이어 인출 금액의 5% 가 도입되었습니다.

벨로루시: 상금에서 4%, 주최자로부터의 공제; 다른 수직-고정 및 혼합 모드의 경우.

브라질: 고정 확률 15% IRPF 유효 플레이어 순 상 2024/25; 결제/결제 중에 운영자를 보유합니다.

중요한 뉘앙스와 함정

1. 임계 값 및 유지 순간.

미국에서는 24% 의 유지가 항상 효과가있는 것은 아닙니다 (게임 유형과 금액에 따라 다름). 스페인에서는 복권에 별도의 규모/임계 값이 적용됩니다. 조지아에서는 자금 인출시 세금이 부과되며 모든 승리에는 적용되지 않습니다.

2. 선수 대 아마추어 교수.

캐나다/호주에서는 "일반적인" 상금에 세금이 부과되지 않지만 체계적인 전문 활동으로 인해 사업체로서 세금이 부과 될 수 있습니다.

3. 비거주자.

종종 증가/고정 요금 및 기타 형태의 원천 징수가 있습니다 (예: 비거주자에 대한 미국 관행). 세금 계약 및보고 양식을 검토하십시오.

4. 지역 교대.

우크라이나는 "군사 비용" 을 5% 로 올렸으며 이는 상금에도 영향을 미칩니다.

폴란드는 상금을 확대하고 공제를 늘리는 것에 대해 논의하고 있습니다.

브라질은 베팅 플레이어를 위해 15% IRPF를 통합했으며 운영자는 12% GGR을 지불합니다.

플레이어 및 제휴사에 대한 메모

확인: 세무 대리인은 누구입니까 (운영자는 보유/보유하지 않음).

트랙 임계 값 (US W-2G; 스페인/복권의 임계 값).

거래 및 승리 기록-이는 손실의 선언 및 해결에 도움이됩니다 (미국/스페인과 관련됨).

결론 = 승리: 여러 국가에서 철수시 세금이 부과됩니다 (Georgia).

비거주자-유지율 및 이중 세금 조약을 확인하십시오.

빈번한 시나리오

"라스 베이거스에서 2,000 달러를 받았습니다. 세금은 어떻습니까?"

수익보고 (일정 1 ~ 1040). W-2G는 발행 될 수 없지만 선언 할 의무는 있습니다. 손실은 상금 (및 항목 별) 내에서만 기록 할 수 있습니다.

"영국 온라인 카지노 우승-지불해야합니까?"

아니요, 상주 선수에게는 상금에 개인 소득세가 적용되지 않습니다.

'스페인 복권 당첨'

확립 된 임계 값을 초과하는 금액에는 특별 요율이 적용됩니다. 다른 상금-IRPF 데이터베이스에서 상금 가치로 손실을 상쇄 할 권리.

"우크라이나: 온라인 우승"

운영자는 지불시 18% + 5% 를 보류합니다. 홀드가 올바르게 이루어지면 별도로 선언 할 필요는 없습니다.

"브라질: 스포츠 베팅"

순 연간 결과로 15% (과세 대상 최소 포함); 라이센스가있는 운영자가 유지합니다.

면책 조항

이 자료는 2025 년 10 월 24 일 현재 공공 규범과 설명을 반영합니다. 많은 국가에는 비거주자, 프로 선수 및 특정 유형의 게임을위한 특별 체제가 있습니다. 복잡한 경우 (대상, 국경 간, 비거주 상태) 는 지역 세무 고문에게 문의하십시오.