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세계 카지노 세금 시스템 개요
카지노 과세는 단순한 "GGR 베팅" 이 아닙니다. 실제로 최종 재정 부담은 세금 기반, 목표 기부금, VAT/판매 세, 대박 및 비 게임 소득 규칙, 보고 요구 사항 및보고 차이에 영향을받습니다. 아래는 온라인 및 육상 카지노에 대한 세계의 접근 방식과 실제 뉘앙스에 대한 체계적인 개요입니다.
1) 주요 세금 기반: 정확히 세금이 부과되는 것
A. GGR (총 게임 수익):- GGR = 플레이어 베팅-지불.
- "백색" 온라인 관할 구역 및 많은 오프라인 모드에서 가장 일반적인 기반. 종종 표적 공제로 보완됩니다.
- 허용되는 전체 요금을 부과하십시오. 일반적으로 낮은 속도로 덜 일반적이지만 한계 변동에 민감합니다.
- 운영 비용 후 고전적인 회사 소득세. 일반적으로 GGR/회전율에 대한 도박 세 외에 부과됩니다.
- 여러 모드에서 GGR에는 적용되지 않지만 서비스 및 수수료 (B2B 제공 업체, 호스팅, 마케팅) 및 비 게임 수익 (F&B, 호텔, 이벤트) 에는 영향을 미칩니다.
2) 실제 구조의 모습 (일반화 된 모델)
1. 순 GGR 세금 + CIT
GGR (균일 요율 또는 규모) + 법인 이익에 대한 도박 세.
공통: 상표 (스포츠/문화/RG) 0. GGR의 5-5%.
2. 혼합 모델 (GGR + 수정/최소)
감독을 위해 GGR 세금 + 최소 수정/라이센스 수수료 (연간/분기 별).
3. 판매 세 + 혜택/크레딧
핸들로 낮은% (예: 요율) + 마진을 유지하기위한 신용/공제.
4. 연합 "모자이크"
국가 기본 규칙 + 주/지방 스탠드 혼자 요금/수수료; 종종 온라인/오프라인을위한 다른 모드.
5. 임대료와 독점/양보
양보 계약에 따라 고정 지불 및/또는 수익 점유율; 고전적인 GGR 세금을 대체 할 수 있습
3) 요금 및 저울: 실제로 읽는 방법
GGR 고정 요금: 10-35% - 온라인 카지노의 일반적인 전 세계 범위; 비 게임 소득이 높거나 개별 테이블/슬롯이 높은 게임의 경우 오프라인이 낮은 경우가 있습니다.
프로그레시브 스케일: GGR "단계" 속도 증가. 중요: 임계 값 효과, 한계 "점프".
수직 차별화: 슬롯/라이브/데스크톱/빙고는 다른 속도로 과세 될 수 있습니다.
최소/최대 임계 값: 해당 기간에 대한 최소 지불 또는 공제에 대한 천장.
4) 온라인 대 오프라인: 재정 윤곽이 어떻게 다른가
온라인
베이스는 더 자주 GGR이며보고 된 통합, 로그, RG 최소값입니다.
지역 결제 레일과 감독 시스템으로의 실시간 언로드가 필요할 수 있습니다.
부가가치세는 요금/지불 자체보다는 B2B 서비스 및 마케팅에 더 자주 관심이 있습니다.
오프라인
도박 세와 함께 토지/재산세, F&B 소비세, 관광 수수료, 대주의 급여세 및 기타 지방 지불금이 있습니다.
"게임이 아닌" 블록 (호텔, 레스토랑, 이벤트) 을 의미하는 것은 일반적인 규칙에 따릅니다
5) 플레이어 세금: 상금에 세금이 부과되는 경우
지불 출처 (원천 징수): 일부 시장은 큰 상금을 지불 할 때 세금을 원천 징수합니다.
플레이어 선언: 다른 시스템에서는 플레이어가 총 "게임 수입" 을 선언해야 할 의무가 있습니다.
임계 값 모드: 베팅은 임계 값 (예: 잭팟 및 "큰 상금") 뒤에 포함됩니다.
신용 가치/상쇄: 공제는 때때로 플레이어의 최종 세금과 상쇄 될 수 있습니다.
운영자의 경우 이는보고 및 KYC/AML (신원 확인, 자금 출처, 로깅) 에 영향을줍니다.
6) 상표 및 자금
RG (책임 플레이): 0. 1-2. 예방 및 치료에 기여하는 형태의 0% GGR.
스포츠/문화/커뮤니티 기금: 0. 5-5% GGR 또는 해당 기간 동안 수정되었습니다.
규제 감독 수수료: 규제 기관의 IT 인프라 자금 조달을위한 고정/%.
7) 부가가치세/판매 세 및 비 게임 소득
게임 GGR은 종종 "부가가치세" 이지만 다음과 같습니다
VAT/판매 세를 포함한 B2B/애그리 게이터/마케팅.
비 게임 (호텔, 음식, 이벤트, 상인) -일반 요금.
지불 수수료-국가 별: 과세 서비스/금융 중개.
8) 온라인 카지노 국제 문제
세금 거주 및 "세금 존재" (PE): 원격 서버/데이터/직원이 PE를 형성 할 수 있습니다.
국경 간 서비스 (원천 징수) 공제: 로열티, 라이센스, 마케팅.
이전 가격: RGS/PAM/데이터에 대한 인트라 그룹 요금; 문서 및 벤치 마크.
이중 세금 조약: 공제를 시작/릴리스하는 열쇠.
9) 계산 공식: 간단한 예
9. 1. 클래식 GGR 세금
GGR = 스테이크-지불
GamingTax = GGR × Rate _ GGR
CIT _ Base = (GGR-GamingTax-OPEX-감가 상각-허용 _ 공제)
CIT = CIT _ Base × CIT _ rate
Total _ Tax, GamingTax + CIT (+ Targeted _ Levies)9. 2. 프로그레시브 GGR
GamingTax =
Tier1 _ Rate × min (GGR, T1) +
Tier2 _ Rate × min (max (GGR-T1,0), T2-T1) +...9. 3. 판매 세 + 마진 크레딧
TurnoverTax = 핸들 × 속도 _ 회전율
MarginCredit = max (0, Credit _ Rate × (GGR/핸들-임계 값))
NetGamingTax = TurnoverTax-한계9. 4. 재정 부담의 통합 지표
Effective _ Tax _ to _ GGR = (게임과 관련된 모든 세금 및 목표 수수료 )/GGR관할 구역 비교에 유용한 KPI.
10) 연방 정권: 주의해야 할 사항
다른 주/주 요금 및 기준 (온라인/오프라인/요금/슬롯).
지역 당 등록/연간 수수료.
업로드를위한 로컬보고 인터페이스 및 SLA.
재정적 처벌에 대한 마케팅/광고 제한.
세금 추가: 국가 + 주 (때로는 지방 자치 단체).
11) 위험 및 "적색 영역"
잘못된 기본 (GGR 대 회전율): 정의의 오류로 인해 추가 요금이 청구됩니다.
"현금 책" 과 화해 부족: 게임/지불/지불의 비 동기화는 벌금의 원인입니다.
무시 된 대상 공제: RG/펀드 → 제재/라이센스 정지에 대한 미지급.
설명되지 않은 B2B 원천 징수: 계약/보고 양식이없는 교차 경계.
임계 값: 현금 흐름 계획없이 상위 관세로 "점프".
비 게임 VAT: F & B/이벤트/마케팅에 대한 잊혀진 VAT 관세.
12) 카지노 세금 준수 점검표
- 수정 된 GGR/핸들 정의 및 보너스/보상 정책.
- 현금 저널 (베팅, 상금, 지불, 예금/인출) 및 조정 저널을 설정했습니다.
- 대상 요금을 포함하여 수직 및 지역별 평가/스케일 맵.
- RG/AML/KYC 절차 및 공제/비용에 미치는 영향.
- B2B 및 비 게임에 대한 부가가치세/판매 회계.
- PE/TP/원천 징수-메모 및 국경 간 문서.
- 감독에 대한 오프로드에 대한보고 일정 (월/분기/년) 및 SLA.
- 5-7 년 동안 감사 계획 (재무/운영/IT) 및 로그 저장.
- 규제 변경 및 지불 derisk (예산의 10-20%) 에 대한 "버퍼".
13) 동향 2025-2030 (일반화)
RG 최소값의 표준화 및보고, API 업로드의 통일.
온라인으로 GGR 기반으로 전환하고 변동성이 높은 회전 모델을 포기하십시오.
"백색" 트래픽 입학 조건으로 투명한 플레이어 패널 (제한, 보고서).
책임있는 제품에 대한 수직 및 "녹색 복도" 별 요금 차이.
비 게임 블록 무게: 이익 센터 분리 (호텔/이벤트 대 게임) 를 통한 세금 최적화.
14) 미니 -FAQ
요금에서 가져온 부가가치세
더 자주-서비스/커미션 및 비 게임에 세금이 부과되지만 관할권에 따라 다릅니다.
동일한 GGR 세금이 다른 총 부하를 제공하는 이유는 무엇입니까?
목표 수수료, CIT, 서비스 부가가치세, 현지 수수료 및보고 비용으로 인해.
기지를 저 세금 구역으로 "이전" 할 수 있습니까?
온라인 게임은 플레이어/라이센스 좌석과 연결되어 있습니다 PE 및 로컬 규칙은 기동을 제한합니다.
계획에 더 중요한 것은 무엇입니까?
항상 기초. 잘못된 GGR/핸들 정의는 모든 것을 변경합니다.
카지노의 글로벌 세금 시스템은 기본 (GGR/회전율/이익), 요금/규모, 목표 수수료, VAT 및 비 게임 세금, 보고 및 RG 요구 사항의 구성입니다. 올바른 전략은 GGR에 대한 효과적인로드를 계산하고, "현금 책" 을 유지하고, 게임/지불/지불을 확인하고, 사전 배치 된 연방 및 국제 기능을 확인하는 것입니다. 그런 다음 재정 부분은 "블랙 박스" 가되지 않고 단위 경제의 제어 매개 변수로 바뀝니다.