Оюнчулар үчүн утуштарды салык салуу (АКШ)

АКШда кумар оюндарынан ар кандай утуштар салык салынуучу киреше болуп саналат: казинолор, онлайн казинолор, спорттук коюмдар, лотереялар, покер, бетер, фэнтези мелдештери, тотализаторлор, ат чабыш коюмдары ж.б. Салык сиз накталай акча алган карабастан эске алынат, эсеп боюнча, cryptocurrency же сыйлык түрүндө (мисалы, унаа - базар наркы боюнча салык салынат). Төмөндө - негизги эрежелер, отчеттуулуктун босоголору жана практикалык кеңештер.

1) так салык салынат

Акчалай утуштар: слоттор, стол оюндары, покер турнирлери, спорттук коюмдар, лотереялар ж.б.

Акча эмес сыйлыктар: алынган күнгө карата fair market value (FMV) боюнча салык салынат.

Онлайн утуштар: оффлайн сыяктуу эле эрежелер; жөнгө салынуучу штаттар үчүн оператор адатта эсеп жүргүзөт жана формаларды бере алат.

2) W-2G формасы үчүн босоголор (оюнчуга маалымат берүү жана/же кармап калуу)

Оператор/уюштуруучу белгиленген чектерге жеткенде сага Form W-2G бере алат (азыраак суммага салык салынбайт дегенди билдирбейт - алар да салык салынат, жөн гана формасыз):

$1,200 + - Slots жана Bingo утуштарды (утуштарды суммасы).
$1,500 + - кено (чендерди эске алуу менен).
$5,000 + - покер турнирлер (таза утуп: байге минус бай-ин).
$600 + жана ошол эле учурда 300 эседен кем эмес коюм - кээ бир лотереялар/чүчүкулак/коюмдар үчүн (ат чабыш ж.б.).
sweepstakes/лотерея/пулдар үчүн көбүнчө $5,000 босогосу милдеттүү түрдө федералдык кармап туруу үчүн колдонулат.

💡 W-2G бербесе да, сиз салык декларациясында бардык утуштарды өз алдынча жарыялоого милдеттүүсүз.

3) ири утуштарды кармап (федералдык деңгээл)

"Кармалуучу" утуштар менен стандарттуу федералдык кармоо, адатта, 24% (адатта, $5,000 + суммалар жана утуштарды тиешелүү түрлөрү менен).

Эгерде сиз SSN/ITIN бербесеңиз же башка негиздер болсо, жогорулатылган чен боюнча резервдик кармап калуу колдонулушу мүмкүн.

Декларация боюнча иш жүзүндөгү жыйынтыктоочу чен ар кандай болушу мүмкүн - кармап калуу бул аванс, натыйжасы сиздин жылдык 1040 менен такталат.

4) Декларацияда кантип отчет берүү керек (Form 1040)

Бардык утуштар "Other income" (Form 1040, Schedule 1) катары кирет.

Жоготуулар статьяча чегерүүлөрдө гана (Schedule A) жана утуштардын суммасынын чегинде гана эсептелинет.

Кесипкөй оюнчулар үчүн (бизнес катары ишмердүүлүк) чыгашаларды эсепке алуунун башка эрежелери (Schedule C) колдонулат, бирок профессионал статусу туруктуу ишкердикти талап кылат жана башка салыктык кесепеттерге алып келет.

5) Жоготууларды чегерүү жана эсепке алуу

Жоготуулар ышкыбоздордун кумар оюну боюнча нөлдөн төмөн жоготууларды жаратышы мүмкүн эмес: максималдуу - "нөлгө" утуу.

Толук журналды жүргүзүңүз: датасы, орду/сайты, оюндун түрү, коюмдардын/утуштардын/утуштардын суммасы, билеттер, квитанциялар, банктык/капчык-көчүрмөлөр, оюндун тарыхынын скриншоттору.

Онлайн аккаунттар үчүн бир жыл бою жана оператордун талабы боюнча стейтментти сактаңыз.

6) АКШ резидент эместер үчүн эрежелер (nonresident aliens)

Эреже катары, 30% утуштарды менен федералдык кармап туруу (эгерде сиздин өлкө менен салык келишими боюнча башкача болбосо).

Салык конвенциясынын болушу утуштун айрым түрлөрү боюнча ченди төмөндөтүшү же бошотууну бериши мүмкүн - ITIN жана туура жол-жоболоштуруу талап кылынат.

Декларация - Form 1040-NR аркылуу; эгерде конвенция/эрежелер жол берсе (бардык өлкөлөр жана жагдайлар үчүн эмес), документтештирилген жоготуулар учурунда чегерүүлөрдүн бир бөлүгү кайтарылышы мүмкүн.

7) Мамлекеттик жана жергиликтүү салыктар

Көптөгөн штаттар мамлекеттин киреше салыгынын бир бөлүгү катары утуштарды салышат (ставкалар ар кандай).

Кээ бир штаттар киреше салыгын төлөбөйт (мисалы, Флорида, Невада, Техас ж.б.), бирок сиз башка штаттын резиденти болсоңуз, резиденттик жериңиз боюнча салык төлөөнү күтө аласыз.

Айрым учурларда оператор мамлекеттик withholding кармап турат - бул мамлекеттик декларацияны тапшырууда окулат.

8) Спорттук оюндар, фантастика жана крипто

Sportstavki/DFS: пайда киреше болуп эсептелет; акысыз коюмдар/кредиттер штаттын эрежелери жана промо шарттары боюнча эске алынат - декларацияда формаларга жана статментке ылайык таза натыйжаны чагылдырыңыз.

Cryptocurrency: эгер байге крипто берилген болсо, кабыл алуу күнү АКШ долларына рыноктук наркы салык салынат; андан ары крипто кыймылдар - буга чейин өзүнчө капитал-Gain/лосс окуялар.

9) Практикалык оюнчу чек тизмеси

1. Чогултуу W-2G (берилген болсо), стейтмент эсептери, чектер, көчүрмөлөр.

2. Оюндун журналын жүргүзүү (айрыкча онлайн көптөгөн сессиялар).

3. Федералдык/штаттык чегерүүлөр бар же жок экенин текшерип, аларды декларацияда чагылдырыңыз.

4. Статьяча чегерүүлөр же стандартты чечиңиз: жоготуулар статьяча мамиле кылганда гана эсептелет.

5. Резидент/резидент эмес статусун жана салык конвенциясынын болушун баалаңыз (резидент эместер үчүн).

6. Ири суммада - кварталдык аванстык төлөмдөрдү федералдык жана зарыл болгон учурда штат боюнча эсептеңиз.

7. Документтерди 3 жылдан кем эмес сактаңыз (камсыздандыруу үчүн 5-7 жакшыраак).

10) Көп каталар

"Жок W-2G демек салык жок". Туура эмес: бардыгы салык салынат, форма - билдирүү/маалымдоо гана.

Бонустарды жана фрибеттерди туура эмес эсепке алуу: жылдын аягында оператордун отчеттору жана штаттын эрежелери боюнча таза жыйынтыкка келтирүү маанилүү.

Резидент эмес утуштарда ITIN/SSN жок → ашыкча кармоо жана рефанд менен кыйынчылыктар.

Эгерде резидент утуп алган жеринде жашабаса, штаттык салыктарды этибарга албоо.

Кумар оюндарын башка чыгымдар менен аралаштырууга - ышкыбоздордо жол берилбейт.

Дисклеймер

Бул жалпыланган маалымкат, жеке салык консультациясы эмес. Штаттардын ченемдери жана отчеттуулуктун/чегерүүлөрдүн босоголору өзгөрүшү мүмкүн. Отчеттуулукту жана чегерүүлөрдү так тууралоо үчүн салык консультантына кайрылыңыз же декларацияны тапшыруудан мурун IRS/штаттын учурдагы көрсөтмөлөрүн изилдеңиз.