Крипто казино
Torrent Gear
Казино үчүн дүйнөлүк салык системаларын карап чыгуу
Салык казино гана эмес, "GGR боюнча коюм". Чындыгында, жыйынтыктоочу фискалдык жүктөмгө салык базасы, максаттуу төгүмдөр, КНС/сатуу салыктары, джекпоттор жана "оюн эмес" кирешелер боюнча эрежелер, отчеттуулукка талаптар жана федералдык айырмачылыктар таасир этет. Төмөндө - онлайн жана жер үстүндөгү казинолор үчүн дүйнөлүк ыкмаларды жана практикалык нюанстарды системалуу карап чыгуу.
1) Негизги салык базалары: A. GGR (Gross Gaming Revenue, дүң киреше):
- GGR = Оюнчулар коюм - утуштарды төлөө.
- "Ак" онлайн юрисдикцияларда жана көптөгөн оффлайн режимдеринде эң кеңири таралган база. Көбүнчө максаттуу чегерүүлөр менен толукталат.
- Кабыл алынган ставкалардын бардык көлөмүнө салык салынат. Аз кездешет, эреже катары - төмөн чен боюнча, бирок маржиналдык термелүүлөргө сезгич.
- Операциялык чыгымдардан кийин компаниянын классикалык киреше салыгы. Адатта GGR/жүгүртүүгө кумар салыгынан тышкары алынат.
- Бир катар режимдер GGR үчүн колдонулбайт, бирок кызматтарды жана комиссияларды (B2B-провайдерлер, хостинг, маркетинг) жана оюн эмес кирешелерди (F&B, мейманканалар, иш-чаралар) таасир этет.
2) Кандай реалдуу дизайн (жалпыланган моделдер)
1. Таза GGR салык + CIT
GGR боюнча оюн салыгы (бир коюм же шкала) + корпоративдик пайда.
Көбүнчө: максаттуу чегерүүлөр (спорт/маданият/RG) 0,5-5% GGR.
2. Аралаш модель (GGR + Fix/минимум)
GGR + минималдуу fix/лицензия чогултуу боюнча салык (жыл сайын/чейрек сайын) көзөмөлдү жабуу үчүн.
3. Жүгүртүү салыгы + жеңилдиктер/кредиттер
Төмөн% менен handle (мисалы, чендер) + кредит/маржа кармап калуу үчүн чегерүү.
4. Федералдык "мозаика"
Өлкөнүн негизги эрежелери + штаттардын/провинциялардын өз алдынча ставкалары/жыйымдары; көбүнчө онлайн/оффлайн үчүн ар кандай режимдер.
5. Рента менен монополия/концессия
Белгиленген төлөмдөр жана/же концессия келишими боюнча кирешенин үлүшү; классикалык GGR-салык алмаштыра алат.
3) Коюмдар жана шкала: алар иш жүзүндө окулат
GGR Flat баасы: 10-35% - онлайн казино үчүн типтүү дүйнөлүк диапазону; оффлайн кээде жеке столдор/слоттор үчүн жогорку эмес киреше үлүшү же андан жогору болгон оюндарга төмөн.
Прогрессивдүү шкала: GGR "тепкичтери" боюнча ченди жогорулатуу. Маанилүү: босого эффекттери, маржиналдык "секирик".
Вертикалдуу дифференциация: Slots/Live/үстөл/Bingo ар кандай чендер боюнча салык салынышы мүмкүн.
Min/Max-босого: мезгил үчүн минималдуу төлөм же чегерүү үчүн шыптар.
4) Онлайн vs оффлайн: фискалдык контурлар эмнеси менен айырмаланат
Онлайн
База көбүнчө GGR, плюс отчеттук интеграциялар, логиндер, RG-минимумдар.
Жергиликтүү төлөм рельстери жана көзөмөл системасына реалдуу убакытта түшүрүү талап кылынышы мүмкүн.
КНС көбүнчө B2B кызматтарына жана маркетингге тиешелүү, ставкалардын/төлөмдөрдүн өздөрүнө эмес.
Оффлайн
Оюн салыктары менен бирге жер/мүлк салыктары, F&B акциздери, туристтик жыйымдар, ири штаттын эмгек акысына салык жана башка жергиликтүү төлөмдөр бар.
Бул "non-gaming" блогу: мейманканалар, ресторандар, иш-чаралар - жалпы эрежелер боюнча салык салынат.
5) Оюнчуларга салыктар: утуштарга салык салынганда
Төлөм булагы (withholding): базарлардын бир бөлүгү ири утуштарды төлөөдө салыкты кармап турат.
Оюнчунун декларациясы: башка системаларда - оюнчунун суммардык "оюн кирешесин" декларациялоо милдети.
Босого режимдери: коюм босогодон кийин киргизилет (мисалы, джекпоттор жана "ири утуштар").
Кредиттөө жөндөмдүүлүгү/өз ара эсептешүү: кээде оюнчунун акыркы салыгына каршы чегерүү мүмкүн.
Оператор үчүн бул отчеттуулукка жана KYC/AMLге таасир этет (инсандыгын ырастоо, каражат булагы, журнал).
6) Максаттуу чегерүүлөр жана фонддор
RG (жооптуу оюн): 0,1-2,0% алдын алуу жана жардам берүү үчүн салымдар түрүндө GGR.
Спорт/маданият/коомдук фонддор: 0,5-5% GGR же мезгил үчүн фикс.
Регулятивдик көзөмөлгө алым: регулятордун IT-инфраструктурасын каржылоо үчүн фикс/%.
7) КНС/сатуу салыктары жана "оюн эмес" кирешелер
Оюн GGR көп учурда "КНСтен тышкары", бирок:- B2B/агрегаторлор/маркетинг - КНС/сатуу салыгы менен.
- Non-gaming (мейманкана, тамак-аш, иш-чаралар, соода) - жалпы курсу боюнча.
- Төлөм комиссиялары - өлкөгө жараша: салык салынуучу кызмат/финансылык ортомчулук.
8) Online Casino үчүн эл аралык суроолор
Салык резиденттиги жана "салык катышуусу" (PE): алыскы серверлер/маалыматтар/персонал PE түзө алат.
Cross-чек ара кызмат менен кармап (witholding): роялти, лицензия, маркетинг.
Трансферттик баа түзүү: RGS/PAM/маалыматтар үчүн топтор ичиндеги тарифтер; документтер жана бенчмарктар.
Кош салык салуудан качуу жөнүндө келишимдер: чегерүүнүн/чегерүүнүн ачкычы.
9) Эсептөө формулалары: жөнөкөй мисалдар
9. 1. Классикалык GGR-салык
GGR = Stakes – Payouts
GamingTax = GGR × Rate_GGR
CIT_Base = (GGR – GamingTax – OPEX – Depreciation – Allowed_Deductions)
CIT = CIT_Base × CIT_Rate
Total_Tax ≈ GamingTax + CIT (+ Targeted_Levies)9. 2. Прогрессивдүү шкала GGR
GamingTax =
Tier1_Rate × min(GGR, T1) +
Tier2_Rate × min(max(GGR–T1,0), T2–T1) +...9. 3. Жүгүртүү салыгы + маржа кредити
TurnoverTax = Handle × Rate_Turnover
MarginCredit = max(0, Credit_Rate × (GGR/Handle – Threshold))
NetGamingTax = TurnoverTax – MarginCredit9. 4. Фискалдык жүктүн жыйынды көрсөткүчү
Effective_Tax_to_GGR = (Бардык салыктар жана оюн менен байланышкан максаттуу жыйымдар )/GGRЮрисдикцияларды салыштыруу үчүн пайдалуу KPI.
10) Федеративдик режимдер: эмнеге көңүл буруу керек
Ар кандай штаттар/провинциялар жана ар кандай базалар (онлайн/оффлайн/тарифтер/слоттор).
Ар бир аймак боюнча каттоо/жылдык жыйымдар.
Жергиликтүү отчеттук интерфейстер жана SLA жүктөө.
Финансылык санкциялар менен маркетингдик/жарнамалык чектөөлөр.
Салык кошуу: өлкө + штат (кээде муниципалитет).
11) Тобокелдиктер жана "кызыл зоналар"
Туура эмес база (GGR vs жүгүртүү): аныктамаларындагы ката кошумча эсептөөлөргө алып келет.
"Кассалык китептин" жана салыштыруулардын жоктугу: оюндардын/төлөмдөрдүн/төлөмдөрдүн рассинхрону - айыптар үчүн триггер.
Максаттуу чегерүүлөрдүн Ignor: RG/каражаттар боюнча аз төлөө → санкциялар/лицензияны токтотуу.
B2B боюнча эсепке алынбаган withholding: келишим/отчеттуулук формалары жок кросс-чек.
Босого өлчөмдөрү: акча-агым пландаштыруу жок жогорку чен "секирүү".
Non-gaming КНС: F & B/иш-чаралар/маркетинг боюнча унутулган КНС милдеттери.
12) Casino үчүн салык комплаенс чек
- GGR/Колдун аныктамалары жана бонустар/компенсациялар саясаты жазылган.
- Cash китеби (чендердин, утуштарды, төлөмдөрдү, депозиттерди/корутундуларды журналдары) жана салыштыруу орнотулган.
- Максаттуу төлөмдөрдү кошо алганда, вертикалдар жана региондор боюнча чендер/шкала картасы.
- RG/AML/KYC жол-жоболору жана алардын чегерүүлөр/чыгашалар боюнча таасири.
- B2B жана non-gaming боюнча КНС/сатуу эсепке алуу.
- PE/TP/witholding - кросс чек мемдер жана документтер.
- Отчеттуулук календары (ай/чейрек/жыл) жана SLA көзөмөлгө алуу.
- Аудит планы (каржылык/операциялык/IT) жана 5-7 жыл сактоо.
- "Буфер" жөнгө салуучу өзгөртүүлөргө жана төлөм дерискине (бюджеттин 10-20%).
13) Trends 2025-2030 (жалпыланган)
Стандартташтыруу RG-минималдуу жана отчеттуулук, Unified API чыгаруу.
Интернеттеги GGR базасына жылып, жогорку туруксуздук үчүн айланма моделдерден баш тартуу.
Оюнчунун тунук панелдери (лимиттер, отчеттор) "ак" трафикке кирүү шарты катары.
жооптуу продукт үчүн тик жана "жашыл коридорлор" боюнча чендерди айырмалоо.
салмактанып эмес-оюн бирдиги: киреше борборлорун бөлүштүрүү аркылуу салыктык оптималдаштыруу (мейманкана/иш-чаралар vs оюн).
14) Mini-FAQ
КНС коюмдардан алынат?
Көп учурда жок - салык кызмат/комиссия жана эмес-оюн, бирок юрисдикция көз каранды.
Эмне үчүн бирдей GGR-салык ар кандай жалпы жүк берет?
Улам максаттуу жыйымдар, CIT, кызмат үчүн КНС, жергиликтүү жыйымдар жана отчеттук чыгымдар.
Базаны лоу-такс зонасына "көчүрүүгө" болобу?
Онлайн оюн оюнчу/лицензия жерге байланыштуу; PE жана жергиликтүү эрежелер маневрди чектейт.
Пландаштыруу үчүн эмне маанилүү: коюм же база?
Ар дайым база. GGR/Handle туура эмес аныктамасы баарын өзгөртөт.
Казино үчүн дүйнөлүк салык системалары - бул базадан (GGR/жүгүртүү/пайда), ставкалардан/шкаладан, максаттуу жыйымдардан, КНСтен жана НДСтен эмес салыктардан, ошондой эле отчеттуулуктан жана RG талаптарынан турган композиция. Туура стратегия - GGR натыйжалуу жүктү карап, "кассалык китепти" жүргүзүү, оюндарды/төлөмдөрдү/төлөмдөрдү салыштыруу жана алдын ала федералдык жана эл аралык өзгөчөлүктөрдү түзүү. Ошондо фискалдык бөлүгү "кара куту" болбой, бирдиктин экономикасынын башкарылуучу параметрине айланат.