Салықтан түсетін кірістер - Ұлыбритания

Ұлыбритания құмар ойындарынан бір ғана «бірыңғай» салық емес, HMRC мамандандырылған баж салығының жиынтығын алады. Олар әртүрлі базалар бойынша әртүрлі өнімдерге (онлайн-казино, мөлшерлемелер, жерүсті казино, автоматтар, лотереялар, бинго) есептеледі - бірақ нәтижесінде барлығы бюджетке елеулі ақша ағынын қалыптастырады. Бюджеттік жауапкершілік офисінің (OBR) бағалауы бойынша, «betting & gaming duties» -тен түсетін жиынтық түсімдер 2025-26 қаржы жылында шамамен £3,8 млрд әкеледі.

1) HMRC гемблинг үшін салықтар картасы

Төменде - HMRC индустриядан кіріс жинайтын негізгі баждар (rates & bases). Қолданыстағы ставкалар GOV-да жарияланады. UK және тұрақты түрде өзектендіріледі.

Remote Gaming Duty (RGD) - 21% пайда (gross gaming yield, GGY) қашықтағы ойындар (онлайн-казино/слоттар, басқа «gaming» -өнімдер).

General Betting Duty (GBD) - тіркелген ставкалар бойынша «net stake receipts» -тен 15% (спорт және т.б.); спредбеттер үшін жекелеген төмендетілген/жоғарылатылған ставкалар (3 %/10%) қолданылады.

Pool Betting Duty (PBD) — 15% от «promoter’s net pool betting receipts».

Gaming Duty (жер үсті казино үшін) - GGY бенды бойынша прогрессивті шкала: 15%, 20%, 30%, 40% және 50%.

Machine Games Duty (MGD) - ойын автоматтарынан «net takings»: 5% (арзан ойындар), 20% (бір ойынға £5 дейін), 25% (£5-тен жоғары ставкалы ойындар). Дотирацияланатын машиналар мен ережелерді анықтау - жеке HMRC notice.

Bingo Duty - bingo promotion пайдасының 10%.

Lottery Duty - билет/лотереяға қатысу бағасының 12% (Ұлттық лотереяны қоса алғанда).

2) Бюджет қанша ақша алады

OBR есептеулері бойынша, «betting & gaming duties» жиынтығынан түсетін түсімдер 2025-26 жылдары шамамен £3,8 млрд құрайды, яғни барлық салықтық кірістердің шамамен 0,3%. Бұл индустрияның «салықтық» бөлігі масштабының бағдары (корпоративтік салықты, қызметкерлердің жеке табыс салығын және т.б. есептемегенде).

HMRC жекелеген жедел жарияланымдары тұрақты есептеулерді көрсетеді, мысалы, ағымдағы қаржы жылында Machine Games Duty бойынша. Бұл түсімдердің «офлайндық» иығының тұрақтылығын растайды (аркадалар, бинго-залдар, беттинг-шоптар, казино).

3) Салық салу базалары жай сөздермен

GGY (gross gaming yield) - оператордың жалпы кірісі: ставкалар минус ұтыстар («gaming» -өнімдер мен жер үсті казинолары үшін).

Net stake receipts - «таза ставкалар» (betting үшін): төлемдер мен белгілі бір түзетулерді алып тастағандағы жалпы ставкалар болып саналады.

Net takings (MGD) - HMRC ережелері бойынша автоматтардан «таза алымдар» (түсім минус ұтыстар және жол берілетін шегерімдер).

• Онлайн казино бір айда £10 млн мөлшерлеме жинады және £9 млн ұтыс төледі → GGY = £1 млн RGD бойынша төлеуге 21% × £1 млн = £210 мың.. (HMRC-гид бойынша түсіндірілетін бонус-сүйектерді және басқа түзетулерді есептемегенде.)

4) Ұлттық лотерея: салық қана емес

Лотерея билеттерінен Lottery Duty 12% алынады, бірақ сонымен қатар «Good Causes» - Ұлттық бөлу қорына (NLDF) нысаналы аударымдар бар. Салық (Lottery Duty) жалпы бюджетке (Consolidated Fund) түседі, ал «Good Causes» үлесі грант бөлушілер арасында жеке ережелер бойынша бөлінеді. (Егжей-тегжейлі ақпаратты лотерея түсімдері бойынша UKGC/NLDF материалдарынан қараңыз.)

5) Не өзгереді: «онлайн» үшін біріздендіру курсы

2025 жылы Қазынашылық қашықтағы гемблингке салық салу реформасы туралы кеңес берді - қолданыстағы RGD/GBD/PBD-ді «remote» үшін бірыңғай баж салығына біріктіру идеясы. Мақсаттар - жеңілдету, болжау және заманауи өнімге бейімделу (қашықтағы ойындардың түрлері арасындағы айырмашылықтар жойылады). Консультацияның қорытындылары мен ықтимал «single duty» параметрлері келесі жылдардың салық ландшафтын айқындайтын болады.

6) Бұл операторлар мен нарық үшін нені білдіреді

Көп салықтық есеп. Әр түрлі сатыларға әр түрлі базалар/мөлшерлемелер бойынша салық салынады - осыдан нақты азық-түлік талдауына қойылатын талаптар (мөлшерлемелер/ұтыстар дельтасы, автоматтар бойынша жоқ-тейкинг, казино бендері).

Комплаенс каскады. Баж салықтарынан басқа, операторлардың KYC/AML, safer gambling, UKGC-дегі жарнама және есептілік бойынша міндеттері бар - бұл салық емес, бірақ шығындар мен жоспарлауға әсер етеді.

Реформа сценарийлері. «Remote» ставкаларын әлеуетті біріздендіру беттинг пен казино-өнімдері арасында салық жүктемесін қайта бөлуге қабілетті; бизнес маржаның сезімталдығын бірнеше нұсқада (status quo/теңестіру/арттыру) модельдеуге тиіс.

7) Жиі қойылатын сұрақтар

Ойыншы ұтыстан салық төлей ме?

Жоқ, Ұлыбританияда салықтарды оператор HMRC бейінді баждары арқылы төлейді. Ойыншылар - жоқ (UK шегінен тыс резиденттік/салық салу бойынша жекелеген жағдайларды қоспағанда).

«Good Causes» салық болып табылады ма?

Жоқ. Бұл қоғамдық пайдалы жобаларға жіберілетін лотерея түсімінің жеке үлесі; Lottery Duty (12%) - дәл осы салық.

Саланың бюджеттің тек екі пайызын ғана беретіні рас па?

Тіпті одан да аз: OBR бағалауы бойынша - барлық салық түсімдерінің шамамен 0,3% -ы (бірақ абсолюттік сома - жыл сайын миллиардтаған фунт).

8) Қорытынды

Ұлыбританиядағы құмар ойындарынан түсетін салықтық кірістер нақты өнімдер мен есептеу базаларына қолданылатын HMRC мамандандырылған баж салықтары жиынтығымен қалыптастырылады. Ставкалар - 10-12% (бинго/лотерея) 21% дейін (қашықтағы «gaming») және 50% дейін прогресс (GGY бенды жер үсті казино), ал жиынтық түсімдер тұрақты түрде жылына бірнеше миллиард фунт құрайды. Көкжиекте - «remote» -плинді біріздендіру мүмкіндігі: бизнес үшін Қазынашылықтың консультацияларын қадағалау және маржа мен азық-түлік миксіне әсерін алдын ала модельдеу маңызды.

• "