Германиядағы онлайн казино: реттеу және салықтар

Германиядағы онлайн казино: реттеу және салықтар (толық мәтін)

Қысқаша: не білу керек

Құқықтық база: Гемблинг туралы жер аралық шарт 2021 (Glücksspielstaatsvertrag 2021, GluStV 2021).

Реттегіш: Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) - барлық жерлер деңгейінде әрекет етеді.

Не рұқсат етілген онлайн: лицензияланатын виртуалды слоттар және онлайн покер; үстел ойындары (roul ./blackjack) - жекелеген жерлердің шешімі бойынша (көбінесе - мемлекеттік монополия немесе жеке лицензиялар мүлдем берілмейді).

Түйінді шектеулер: барлық операторлар бойынша бірыңғай айлық депозит-лимит, слоттарға қатаң ережелер (спинге €1 ≤ ставка, спинге ≥ 5 секунд, джекпоттарға және авто-спиндерге тыйым салу), орталықтандырылған OASIS (өзін-өзі алып тастау) және LUGAS (мониторинг) жүйелері.

Салықтар: онлайн-слоттар мен покер бойынша мөлшерлемелер айналымынан 5,3% (операторлар үшін) + пайдаға стандартты корпоративтік салықтар; ойыншылар үшін әдетте ұтыстарға салық салынбайды (кәсіби қызметті/ерекше жағдайларды қоспағанда).

1) Құқықтық шеңбер және қатысушылар

GluStV 2021 жердің тәсілін бірегейлендіріп, ойыншыларды қорғаудың қатаң шаралары кезінде заңды онлайн-нарықтың мүмкіндігін ашты. Қадағалау үшін GGL жауап береді: лицензиялау, комплаенс, жарнама, лицензияланбаған сайттарды/төлемдерді бұғаттау, айыппұлдар.

Қосымша актілер: жылыстатуға қарсы күрес туралы заң (GwG), деректерді қорғау нормалары (GDPR), жастар (JMStV), тұтынушылар және жарнама.

2) Нақты не рұқсат етілген және не тыйым салынған

Рұқсат етілген (неміс GGL лицензиясы болған жағдайда)

Виртуалды ойын автоматтары (online slots).

Онлайн покер.

Спортқа ставкалар (жеке лицензиялауда; бұл мақалада казино-вертикалдарға назар аударылады).

Жердің шешімі бойынша/сұрақ астында

Онлайн-төсемдер (рулетка, блэкджек, баккара): мемлекеттік монополияда болуы немесе жеке операторлар үшін мүлдем жабық болуы мүмкін. Жағдай жер бойынша әр түрлі.

Тыйым салынған

«Ірі ұтысты шамадан тыс күтуді» күшейтетін джекпоттар мен механиктер.

Авто-арқалар, турбо-режимдер, бірнеше слотты параллель ойын.

Жасын/жеке басын алдын ала тексерусіз демо-ойын.

3) Слоттарға және ойыншыларды қорғауға арналған қатаң ережелер

€1 артқы үшін ең көп.

≥ 5 секунд (турбо/үдету жоқ).

Барлық операторлар бойынша бірыңғай айлық депозит-лимит (базалық €1000). Жоғарылату шығыстардың қолжетімділігін тереңдетілген тексеруден кейін және орталықтандырылған есепке алумен ғана мүмкін болады.

OASIS: өзін-өзі жоққа шығарудың жалпыұлттық жүйесі (ерікті және мәжбүрлі - тәуекел белгілері бойынша).

LUGAS: лимиттер, сессиялар және оператор мен мемлекеттік қадағалау арасындағы өзара іс-қимыл бақыланатын мониторингтің орталық «хабы».

«Үрей түймесі»: қысқа мерзімге (мысалы, 24 сағат) бір сәтте үзіліс/өзін-өзі жою.

Реалити-чектер: уақыт пен шығындар туралы тұрақты қалқымалы хабарламалар + міндетті үзілістер.

KYC/AML: тәуекел шектері/сигналдары кезінде жеке басты және қаражат көздерін міндетті түрде тексеру; барлық операторлар бойынша деректерді салыстыру.

4) Жарнама және маркетинг

Қатаң уақытша терезелер және контент-шектеулер (тез байытуға апелляциясыз, жастарға бағдарланбастан, инфлюенсерлерге/әлеуметтік желілерге шектеулер).

Бонустар - қалыпты түрде және шарттардың толық ашықтығымен жол беріледі; шамадан тыс депозиттерді ынталандыратын агрессивті ынталандырулар мен «жабысқақ» механикаларға тыйым салынған.

Брендтердің/тігінен бөлінуі және тәуекелдер туралы ескертулер - саланың стандарты.

5) Салықтар: операторлар қалай төлейді және ойыншыларға не болады

Операторлар үшін

1. Онлайн-слоттар мен покер үшін мөлшерлемелер айналымынан (turnover tax) 5,3% - GGR емес, ойыншылар қойған сомадан алынады.

2. Пайдаға корпоративтік салық салу: корпоративтік салық (15% ~) + ынтымақты алым (корпоративтік алымның 5,5% ~) + сауда салығы (Gewerbesteuer, ставка муниципалитетке байланысты; пайда бойынша жиынтық тиімді ставка жиі ~ ± 30%).

3. ҚҚС: құмар ойындарынан айналымдар әдетте VAT-тан босатылған, бірақ ілеспе қызметтер (B2B, маркетинг және т.б.) - жалпы ережелер бойынша.

💡 Практикалық әсер: 5,3% айналым моделі төмен маржиналды өнімдерді (слоттар/покер) ойын математикасы мен шығындарға сезімтал етеді. Операторлар мұны портфельді, маржаны және «жомарт» бонустарды теңшеумен өтейді.

Ойыншылар үшін

Егер ойын кәсiби/кәсiпкерлiк сипатта болмаса, заңды құмар ойындарынан жеке ұтыстарға әдетте Германияда салық салынбайды (табыс ретiнде қарастырылмайды). «Кәсіп» үшін (әсіресе покерде) салықтық тәуекелдер мен практика ерекшеленуі мүмкін; даулы жағдайларда жеке tax-консалтинг қажет.

6) Лицензиялау: операторға қойылатын талаптар

Тиісті тік үшін неміс GGL лицензиясы (слоттар/покер).

LUGAS және OASIS-ке қосылу, журналдарды жүргізу, есептілік, аудит.

Контент-комплаенс: тек қана мақұлданған провайдерлер/ойындар, механиктерге сәйкестігі (ставка/спин-тайм/джекпоттардың/авто-спиндердің болмауы).

Деректерді қорғау және киберқауіпсіздік: сақтау стандарттары, логтар, инциденттерге реакция.

Төлемдер: тек рұқсат етілген PSP арқылы жұмыс істеу; «сұр/қара» сайттар үшін төлемдік бұғаттау бойынша GGL өкімдерін орындау.

Жарнама: материалдарды алдын ала комплаенс-бақылау; age-gating; тыйым салынған тігінен кросс-промо тыйым салу.

7) Құқық қолдану және «сұр нарыққа» қарсы күрес

Домендердің блок-парақтары, қол жеткізу провайдерлеріне қойылатын талаптар, аффилиаттарға қарсы іс-әрекеттер, айыппұлдар.

Лицензияланбаған операторларға қатысты төлем блокировкалары.

GGL арқылы жерді үйлестіру, LUGAS арқылы орталықтандырылған талдау.

8) Ережелердің өнімге және экономикаға әсері

Ойын математикасы шектеулерге бейімделеді (арқадан ұзын, басқа құбылмалылық, «жарылыстар» аз).

Бонустық саясат - агрессивті бір реттік акцияларға емес, ұзақ мерзімді ұстап тұруға баса назар аудара отырып, неғұрлым ұстамды.

Комплаенстің өзіндік құны жоғары: интеграция, есептер, аудит, мониторинг.

Пайдаланушы тәжірибесі - неғұрлым «баяу» және құрылымдалған, көзге көрінетін «тоқтату сигналдары» мен үзілістері бар.

9) Оператор үшін роадмап

1. Үлгіні бағалау: заңды тұлға/салық базасы, жерді/тігінен таңдау.

2. GGL лицензиялау: құжаттар пакеті, RG/KYC/AML саясаты, LUGAS/OASIS интеграциясы.

3. Контент және провайдерлер: тек үйлесімді слоттар/покер, аудит механик.

4. Төлемдер және IT: ақ арналар, логтар, DPO, ISMS, инциденттерге ден қою жоспары.

5. Маркетинг-комплаенс: уақытша терезелері бар медиаплан және age-gating, аффилиаттарды бақылау.

6. Салықтар және қаржы моделі: айналымнан 5,3% + пайда бойынша тиімді ставканы ескере отырып модельдеу; юнит-экономиканы бақылау.

10) Ойыншыларға арналған FAQ

Германияда онлайн ойнау заңды ма?

Иә - лицензияланған операторларда (слоттар/покер). Неміс лицензиясының болуын және OASIS/LUGAS қосылу белгілерін тексеріңіз.

Неліктен «ұзын» және авто-арқаны қосуға болмайды?

Осылайша заң талап етеді: бір раундқа кем дегенде 5 секунд, импульстік ойын қаупін азайту үшін авто-режимдерсіз.

Менің ұтыстарыма салық салынады ма?

Әдетте жеке ойыншылар үшін жоқ, бірақ «кәсіби» қызмет белгілері кезінде ерекшеліктер болуы мүмкін - даулы жағдайларда салық кеңесі қажет.

Неге джекпоттар мен «мега-ұтыстар» аз?

Джекпоттарға слоттарға арналған мазмұн ережелерімен тыйым салынған.

Неміс моделі - Еуропадағы ең «қорғауға бағдарланған» үлгілердің бірі: слоттар механикасына қатаң шектеулер, LUGAS арқылы бірыңғай лимиттер, OASIS-ті дереу жою және GGL-дің белсенді құқық қолдану. Салық құрылымы (мөлшерлемелер айналымынан 5,3% + корпоративтік салықтар) операторларды экономиканы ұқыпты санауға және өнімді «қашықтыққа» құруға мәжбүрлейді. Ойыншылар үшін бұл ұтыстардың «жарылғыш» динамикасы аз болғанымен, анағұрлым қауіпсіз және болжамды ортаны білдіреді.