Крипто казино
Torrent Gear
Әр түрлі елдерде ұтыстарға салық салу
Түсінудің қажеті жоқ
Ұтыс - бұл табыс, бірақ салық салу ережелері елдер бойынша айтарлықтай ерекшеленеді. Бір жерде ойыншы ештеңе төлемейді, бір жерде декларация тапсырған кезде өзі төлейді, ал бір жерде оператор/букмекер төлеген кезде салықты ұстап қалады. Сонымен қатар, көптеген резиденттер мен резидент еместер үшін ерекше режимдер бар, сондай-ақ - жоғалтулар мен cryptocurrency ұтыстарға қатысты әртүрлі тәсілдер.
Ұтыстарға салық салудың бес базалық моделі
1. «Ойыншыдан салықсыз»
Ойыншы ұтыстан табыс салығын төлемейді (көбінесе - өйткені салық операторлар немесе ойындар деңгейінде салынған, немесе мемлекет құмар ұтыстарды жеке тұлғалар үшін «салық салынбайды» деп есептейді).
Типтік ерекшеліктері: ұтыс фактісі бойынша декларация жоқ; көзден ұстап қалу жоқ; «кәсіби қызмет» үшін ерекшеліктер болуы мүмкін.
2. «Салық кәдімгі табыс ретінде»
Ұтыстар салық базасына енгiзiледi және жеке табыс салығының/табыс салығының ставкалары бойынша салық салынады.
Көбінесе өз бетінше декларациялау талап етіледі, кейде - ірі төлем кезінде алдын ала ұстап қалу.
Прогрессивті ставкалар мен есептіліктің арнайы нысандары болуы мүмкін.
3. «Көзден ұстап тұру» (withholding)
Казино/букмекер төлеу кезінде салықты ұстап қалады (толық немесе ішінара), оны бюджетке аударады және ойыншыға ұстап қалуға растау береді.
Мемлекет пен резидент еместер үшін ыңғайлы, бірақ барлық міндеттемелерді жаба бермейді (кейбір жағдайларда декларация қажет).
4. «Жоғалту есебі (offset)»
Кейбір юрисдикцияларда ұтыстар бойынша салық салынатын базаны құжатпен расталған ұтыстар шегінде (әдетте сол салық кезеңінде) азайтуға болады.
Қатаң есепке алу ережелері мен лимиттері жиі қолданылады.
Басқа елдерде мұндай есепке алуға тыйым салынған: барлық ұтысқа салық салынады.
5. «Кәсіби/кәсіпкерлік мәртебесі»
Егер құмар ойын/беттинг пайда мақсатында жүйелі қызмет ретінде қарастырылса, ойыншы ДК/өзін-өзі жұмыспен қамтыған/кәсіпкер ретінде салық салу режиміне ауыстырылуы мүмкін.
Артықшылықтары: шығындар мен шығындарды есептен шығаруға болады.
Кемшіліктері: есептілік және сақтандыру жарналары бойынша жүктеме жоғары.
Өңірлік акценттер (ставкаларға байланыстырмай)
Еуропа: ауқым кең - ойыншының салығының толық болмауынан ұтыстарды есепке алу мүмкіндігі бар/жоқ табыс салығының базасына енгізуге дейін. Резидент еместерді қатаң бақылайтын және ірі сомаларды көзден міндетті түрде ұстап қалатын елдер бар.
Ұлыбритания: классикалық мысал, онда ойыншылар әдетте ұтыстардан табыс салығын төлемейді, ал фискалдық жүктеме операторларға ауысады.
Солтүстік Америка: ойыншы жиі декларациялауға міндетті, ұтыстар мен сомалардың жекелеген түрлері үшін көзден ұстап қалу кездеседі; жоғалту сынағы болуы мүмкін, бірақ қатаң құжатталады.
Австралия/Жаңа Зеландия: әуесқойлар үшін әдетте ұтыстарға салық салынбайды; кәсіби ойын басқаша түсіндірілуі мүмкін.
Латын Америкасы: аралас режимдер; бірқатар елдер көзден ұстап қалуды (әсіресе лотереялар/жүлделер үшін), кейде - онлайн және офлайн үшін әртүрлі ережелерді қолданады.
Азия: тікелей табыс салығы салынатын юрисдикциялар бар, көзден ұстап қалу бар; кейбір елдерде лотереялар мен секірістер жеке реттеледі.
Африка: көзқарастардың әртүрлілігі - көзден ұстап қалудан жалпы декларацияға енгізуге дейін; ойын түрлері бойынша ережелер жиі ерекшеленеді.
Cryptocurrency және NFT сыйлықтарына не болады
Егер ұтыс криптовалютамен төленетін болса, көптеген елдерде ол алынған күнгі фиаттағы құн ретінде түсіндіріледі.
Криптоактивті кейіннен сату/айырбастау кезінде салық салудың екінші оқиғасы (бағамның өзгеруінен пайда/шығын) пайда болады.
Кейбір реттегіштер KYC/AML-қаражат көзін растауды, сондай-ақ ірі сомада әмиян тарихын талап етеді.
Декларацияны/құжаттарды қашан дайындау керек
Ірі жеке ұтыс (лотерея, джекпот, турнир).
Жыл ішіндегі айтарлықтай жиынтық ұтыспен тұрақты ойын.
Шекарадан өту (сіз басқа елде ойнадыңыз/шығардыңыз немесе сіз ойнаған жерде резидент емессіз).
Cryptocurrency төлем немесе шетелдік шотқа аудару.
«Кәсіби қызмет» санатына көшу.
Қандай құжаттарды алдын ала жинау керек
Казино/букмекердің жеке кабинетінен үзінді көшірме: депозиттер, мөлшерлемелер, ұтыстар, қорытындылар (кезең үшін).
Төлем растаулары: PSP, банк, әмиян чектері/көшірмелері.
Турнирлер/лотереялар есептері: ұтыс фактісін және соманы растау.
Крипто-сығындылар: блокчейн-эксплорерден транзакциялар, әмиян бойынша аналитика есептері (қажет болған жағдайда).
Көзден ұсталған салықты растау (егер ұсталған болса): резиденттік еліндегі есепке алу/кредит үшін қажет.
Шағын калькулятор (әмбебап логика)
Белгілейміз:- 'W' - ұтыс сомасы (алынған күнгі фиатта), 'T _ src' - көзден ұсталған салық (егер бар болса), 'τ' - сіздің еліңіздегі табыс салығының мөлшерлемесі, 'L' - құжатпен расталған ұтыстар (егер сіздің режиміңіз ереже шегінде де есепке алуға рұқсат берсе).
- Егер есепке алуға рұқсат етілсе: салық салынатын база 'B = max (0, W − L)'; салық 'N = τ × B − кредит (T_src)'.
- Егер есепке алуға тыйым салынса: 'B = W'; 'N = τ × W − кредит (T_src)'.
Жиі «су асты тастары»
Юрисдикциялардың араласуы: A сайтында ойнады, басқа елде әмиянға/картаға төлем алды - бірден екі ереже пайда болады.
Расталмаған жоғалулар: төлем есептерінсіз және оператор кабинетінсіз сынақ жиі мүмкін емес.
Крипто-құбылмалылық: ұтысты бір бағамен санады, кейінірек токенді екінші бағамен сатты - қосымша салық нәтижесі пайда болды.
Резидент емес мәртебе: мiндеттi ұстап қалуды және бiрқатар шегерiмдерге тыйым салуды қамтуы мүмкiн.
Кәсіби мәртебесі: тұрақты ұтыстар сериясы, белсенді стратегия мен көлемдер мәртебені қайта бағалауға және басқа да салық базасына әкелуі мүмкін.
Ойыншыға практикалық кеңестер
1. Бүкіл тарихты сақтаңыз: оператор есептері, чектер, үзінділер, транзакциялардың скриншоттары.
2. Резиденттік елінің ережелерін тексеріңіз: декларациялау міндеті жиі пайда болады.
3. Сынақ режимін анықтаңыз: жоғалту және қандай көлемде ескеруге болады.
4. Алған крипто-күнін қадағалаңыз: бағамды және ұтыс сәтіндегі құнды белгілеңіз.
5. Қорытындыны жоспарлаңыз: ірі сомаларды құжаттармен алдын ала сүйемелдеген дұрыс (қаражат көзі, ұстап қалуды растау).
6. Үшінші тұлғалардан аулақ болыңыз: туыстарының карталары/әмияндары салықтық және комплаенс-тәуекелдерді тудырады.
7. Күдік туындаған жағдайда: өз әрекеттеріңізді жергілікті нормалармен және қосарланған салық салуды болдырмау туралы келісімдермен салыстырып тексеріңіз.
FAQ (қысқаша)
Егер мен шетелде ұтып алсам, салық төлеу керек пе?
Көбінесе - иә, сіздің салық резиденттігіңіз бойынша; шетелде көзден ұстап тұру мәселені әрдайым жауып отырмайды.
Жеңілістерді «есептеуге» бола ма?
Елге байланысты. Бір жерде бір жыл ішінде және қатаң құжат айналымымен, бір жерде мүлдем мүмкін емес.
Кім төлейді - мен ме, казино ма?
Екі нұсқа да болады: не көзден ұстап қалу, не дербес декларация. Кейде - комбинация.
Крипто-ұтыс дегеніміз не?
Шын мәнінде - иә: бұл алынған күнгі әділ құн бойынша кіріс, оған сату кезіндегі ықтимал кейінгі капиталдандыру/шығын қосылады.
Ал егер мен резидент емеспін?
Көбінесе көзден ұстап қалу және/немесе арнайы ставкалар қолданылады; сынақтан өту құқығы шектелген. Қосарланған салық салуды болдырмау туралы жергілікті ережелер мен шарттарды тексеріңіз.
Әлемде ойыншының қанша төлейтінін анықтайтын төрт негізгі ось бар:
1. ойыншының салығы бар ма немесе толық оператордың фискалдық жүктемесі бар ма;
2. көзден ұстап қалу қолданыла ма;
3. ұтылыстарды есепке алуға рұқсат етілген бе;
4. криптовалюталық төлемдер қалай түсіндіріледі.
Өзіңіздің резиденттігіңізді түсіну, құжаттарды жинау және сіздің еліңіздің базалық моделін білу тәуекелдердің 90% -ын алып тастайды. Қалған 10% - бұл жоспармен және мұқият есептеумен шешілетін нюанстар (ірі сомалар, кросс-бордер және крипто).