Dochody z podatków - Zjednoczone Królestwo

Wielka Brytania nie pobiera jednego „jednolitego” podatku od gier hazardowych, lecz zestaw wyspecjalizowanych ceł HMRC. Są one pobierane od różnych produktów (kasyna online, zakłady, kasyna lądowe, maszyny, loterie, bingo) na różnych podstawach - ale wszystkie ostatecznie tworzą znaczący przepływ środków pieniężnych do budżetu. Urząd Odpowiedzialności Budżetowej (OBR) szacuje, że połączone wpływy z zakładów i obowiązków związanych z grami przynoszą około £3. 8 mld w roku budżetowym 2025-26.

1) Karta podatkowa HMRC do gier hazardowych

Poniżej znajdują się główne taryfy (stawki i podstawy), dla których HMRC pobiera dochody z branży. Aktualne stawki są publikowane na GOV. UK i regularnie aktualizowane.

Remote Gaming Duty (RGD) - 21% zysku (wydajność gier brutto, GGY) z gier zdalnych (kasyna online/automaty, inne produkty „gier”).

Ogólny podatek od zakładów (GBD) - 15% „wpływów z udziałów netto” według stałych stawek (sportowych itp.); Dla spreadów stosuje się oddzielne stawki w dół/w górę (3 %/10%).

Pool Betting Duty (PBD) - 15% oż „Promotor's net pool betting receipts”.

Gaming Duty (dla kasyn lądowych) - stopniowa skala dla pasm GGY: 15%, 20%, 30%, 40% i 50%.

Gry maszynowe Duty (MGD) - na „chwyty netto” z automatów: 5% (tanie gry), 20% (do £5 za grę), 25% (gry z zakładem powyżej £5). Definicja replikowanych maszyn i reguł znajduje się w oddzielnym ogłoszeniu HMRC.

Bingo Duty - 10% zysku z promocji bingo.

Opłata loteryjna - 12% ceny biletu/udziału w loterii (w tym Loterii Narodowej).

2) Ile pieniędzy dostaje budżet

Według obliczeń OBR, przychody z zakładów i gier w sumie około £3. 8 miliardów w latach 2025-26, czyli około 0. 3% wszystkich dochodów podatkowych. Jest to przełom w skali „podatkowej” części branży (z wyłączeniem podatku od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych pracowników itp.).

Oddzielne operacyjne publikacje HMRC wykazują solidne rozliczenia międzyokresowe, takie jak w przypadku podatku od gier maszynowych w bieżącym roku obrotowym. To potwierdza stabilność „offline” ramię paragonów (arkady, hale bingo, sklepy bukmacherskie, kasyna).

3) Podstawy opodatkowania prostymi słowami

GGY (wydajność gier brutto) - dochód operatora brutto: zakłady minus wygrane (dla produktów „gier” i kasyn lądowych).

Wpływy z udziałów netto - „stawki netto” (w przypadku zakładów): zwyczajowo uwzględnia się stawki brutto pomniejszone o płatności i pewne korekty.

Taktowanie netto (MGD) - „opłaty netto” z automatyki zgodnie z zasadami HMRC (przychody pomniejszone o wygrane i dopuszczalne odliczenia).

• Kasyno online zebrał £10 milionów w zakładach w ciągu miesiąca i zapłacił £9 milionów w wygranych → GGY = £1 milion. RGD płatne 21% × £1m = £210k. (Z wyłączeniem kości bonusowych i innych korekt interpretowanych zgodnie z przewodnikiem HMRC)

4) Narodowa Loteria: Nie tylko podatek

Bilety loterii są pobierane 12% Opłaty loterii, ale równolegle istnieje „Dobre przyczyny” - ukierunkowane wkłady do Krajowego Funduszu Dystrybucji (NLDF). Podatek (Podatek Loteryjny) trafia do Funduszu Skonsolidowanego, a udział „Dobrych Przyczyn” jest rozdzielany między zarządzających dotacjami zgodnie z odrębnymi zasadami. (Szczegółowe informacje znajdują się w zestawieniach loterii UKGC/NLDF.)

5) Co się zmienia: kurs na zjednoczenie „online”

W 2025 r. Skarb Państwa rozpoczął konsultacje w sprawie reformy podatku od hazardu zdalnego - pomysłu połączenia istniejącego RGD/GBD/PBD w celu „zdalnego” wprowadzenia jednego cła. Celem jest uproszczenie, przewidywalność i dostosowanie do nowoczesnego produktu (gdzie różnice między rodzajami gier zdalnych są usuwane). Wyniki konsultacji i parametry ewentualnego „pojedynczego cła” określą krajobraz podatkowy w nadchodzących latach.

6) Co oznacza dla operatorów i rynku

Rachunkowość wielopłciowa. Różne piony podlegają różnym podstawom/zakładom - stąd wymagania dotyczące dokładnej analizy produktów (zakłady delta/wygrane, brak taktowania maszyn, pasma kasyn).

Kaskada zgodności. Oprócz obowiązków, operatorzy nadal ponoszą odpowiedzialność za KYC/AML, bezpieczniejszy hazard, reklamę i sprawozdawczość w UKGC - nie są to podatki, ale wpływają na koszty i planowanie.

Scenariusze reform. Potencjalne ujednolicenie zakładów w „zdalnym” może redystrybuować obciążenia podatkowe między zakładami a produktami kasynowymi; przedsiębiorstwo musi modelować wrażliwość marginesu na wiele wariantów (status quo/wyrównanie/wzrost).

7) Częste pytania

Czy gracz płaci podatek od wygranej?

Nie, w Wielkiej Brytanii podatki są płacone przez operatora poprzez opłaty profilowe HMRC. Gracze nie są (z wyłączeniem indywidualnych przypadków rezydencji/opodatkowania poza Wielką Brytanią).

Czy „Dobre przyczyny” to podatek?

Nie, nie jest. Jest to oddzielna część przychodów z loterii skierowana do projektów użytecznych społecznie; Opłata loteryjna (12%) to podatek.

Czy to prawda, że przemysł „daje” tylko kilka procent budżetu?

Jeszcze mniej: OBR szacuje około 0. 3% wszystkich dochodów podatkowych (ale kwota bezwzględna wynosi miliardy funtów rocznie).

8) Wycofanie

Brytyjskie dochody z podatku od gier hazardowych są generowane przez zestaw wyspecjalizowanych ceł HMRC stosowanych do określonych produktów i baz obliczeniowych. Stawki - od 10-12% (bingo/loteria) do 21% (zdalne „gry”) i progresje do 50% (kasyna lądowe w pasmach GGY), a całkowite wpływy są konsekwentnie kilka miliardów funtów rocznie. Możliwe ujednolicenie „zdalnych” obowiązków leży na horyzoncie: ważne jest, aby przedsiębiorstwa z wyprzedzeniem śledziły konsultacje w sprawie skarbu państwa i symulowały wpływ na marże i asortyment produktów.

• "