Dochody państwa z podatków

Włochy są jednym z największych rynków hazardowych w Europie, a architektura fiskalna jest budowana tak, aby segment prawny stabilnie uzupełniał budżet, a „szary” rynek traci znaczenie gospodarcze. Główną rolę odgrywa ADM (Agenzia delle Dogane e dei Monopoli): regulator licencjonuje operatorów, określa standardy techniczne, pobiera telemetrię obrotową oraz administruje podatkami i opłatami.

1) Główne źródła dochodów budżetowych

1. Podatek GGR

Podstawą modelu jest opodatkowanie dochodu z gier brutto (GGR): zakłady minus wygrane. Zakłady różnią się pionami (kasyna online/automaty, zakłady sportowe, bingo, poker, VLT/AWP itp.) i są okresowo dostosowywane przez prawodawcę. Pomysł jest prosty: im wyższy ostateczny „margines” produktu, tym wyższy odsetek podlegający odliczeniu.

2. Płatności koncesyjne (licencje)

Włoscy operatorzy działają na zasadzie koncesji. Opłaty jednorazowe i roczne są wnoszone za wjazd i odnowienie. Jest to znaczący element dochodu państwa przy aktualizacji „puli” licencji (online i offline).

3. Odliczenia i dystrybucje loterii

Loterie krajowe (w tym SuperEnalotto) generują dochody dzięki specjalnemu systemowi: częściowo - w formie operacyjnych płatności GGR/koncesyjnych, częściowo - poprzez odliczenia od dużych wygranych w ustalonej skali.

4. Podatki pośrednie i związane z nimi opłaty

Podatek dochodowy od wynagrodzeń pracowników i składek na ubezpieczenie społeczne.

Podatki od zysków dostawców (IT, hosting, usługi płatnicze, studia treści).

Opłaty lokalne (na przykład za umieszczenie terminali/urządzeń w gastronomii publicznej).

VAT od usług powiązanych (nie od samych stawek).

2) Jak to działa dla różnych segmentów

Online (operatorzy. w ramach ADM)

Base - GGR według pionu: kasyno online/automaty, gry na żywo, zakłady, poker (cash/MTT), bingo.

Miesięczny raport: przesyłanie telemetrii zakładów/wygranych, uzgodnienie z bramy płatności, kontrola AML.

Wypłaty z zamkniętej pętli: Wyjście z pierwotnej metody uzupełniania zmniejsza ryzyko nadużyć i ułatwia dopasowanie przepływów do deklaracji.

Offline (VLT/AWP, salony, kasyna lądowe)

Podatki GGR według terminalu i tabeli, plus stałe opłaty i opłaty związane z licencjami/sprzętem.

Dyscyplina pieniężna i telemetria: podłączenie sprzętu do systemów monitorowania, uzgodnienie obrotu.

Kasyno: podatki GGR i szereg lokalnych opłat (w tym skutki turystyczne poprzez VAT na usługi, podatki od wynagrodzeń itp.).

3) Mechanika administracji: dlaczego opłaty są przewidywalne

standardy sprawozdawczości: operator jest zobowiązany do prowadzenia dzienników sesji, transakcji i incydentów; regulator otrzymuje agregaty według okresów.

Certyfikat zawartości: każdy slot/table release - z potwierdzonym RNG/RTP; zmniejsza to kontrowersje w obliczeniach GGR.

Bramy i SCA/3-DS2 płatności: po stronie banków/portfeli - silne uwierzytelnianie i sprawozdawczość, co upraszcza kontrolę nad przepływem środków.

Egzekwowanie: blokowanie niezatwierdzonych domen, zakup/ograniczenie portfela dla "szarej' witryn, grzywny za opóźnienia w płatnościach/niedokładne raportowanie.

4) Co wzmacnia lub osłabia wpływy

Plusy dla budżetu

Wzrost udziału online (mobilny UX, gry na żywo) przy jednoczesnym zachowaniu zgodności - rozszerza podstawę opodatkowania.

Odnowienie licencji i rozszerzenie konkurencji - zwiększa jednorazowe i regularne płatności koncesyjne.

Cyfryzacja KYC/AML - zmniejsza straty w przypadku oszustw i „przecieków”.

Czynniki ryzyka

Surowe zakazy reklamowe (po "Decreto Dignità") - spowolnienie przepływu prawnego ze strefy "szarej', jeśli produkt/CRM nie kompensuje marketingu.

Podwyższenie stawek podatkowych z wyłączeniem ekonomii jednostkowej - może pobudzić ruch do nielegalnego przejścia i zmniejszyć ostateczny GGR.

Makroekonomia i sezonowość - wpływają na uznaniowe wydatki gospodarstw domowych.

5) Jak państwo „widzi” pieniądze gracza

1. Depozyt: karta/portfel/PostePay z SCA → znajduje odzwierciedlenie na zapleczu i w rejestrze płatności.

2. Gra: Zakłady i wygrane są logowane w kroku/rundzie, tworząc GGR.

3. Wniosek: w „zamkniętej pętli” do tej samej metody - ryzyko prania jest zmniejszone.

4. Oświadczenie: operator składa sprawozdanie dotyczące GGR/pionów i płaci podatek; regulator porównuje dane z telemetrią i płatnościami.

6) Często zadawane pytania

Kto płaci podatek - gracz lub operator?

W pionie online obciążenie podatkowe spada na operatora za pośrednictwem GGR. W przypadku loterii i poszczególnych trybów naziemnych odliczenia od wygranych są możliwe zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Dlaczego we Włoszech często mówi się o „wysokim obciążeniu podatkowym”?

Ze względu na zróżnicowanie: podatek GGR od pionów + koncesje/opłaty + koszty zgodności i infrastruktury technicznej. Ale to zapewnia stabilne i „przejrzyste” wpływy.

Czy reklama może zwiększyć przychody?

Bezwarunkowe zakazy ograniczają kampanie zewnętrzne; jednakże właściwe CRM/UX i walka z nielegalnymi imigrantami zwiększają udział rynku prawnego - a tym samym podatków.

7) Co jest ważne dla operatora: lista kontrolna fiskalna

Pionowa mapa podatkowa: zachować aktualne stawki i metodologię obliczania GGR.

Plan licencjonowania: uwzględnienie jednorazowych/rocznych płatności koncesyjnych w P & L.

Telemetria i dzienniki: RPO/RTO, kontrola wersji gry, przechowywanie zdarzeń - do bezszwowego raportowania ADM.

Obwód KYC/AML: e-KYC, monitorowanie transakcji, podejrzane raporty transakcji.

Marketing mix: zmiana treści/CRM/odpowiedzialna komunikacja (bez CTA i retoryki bonusowej w dziedzinie publicznej).

8) Horyzont 2025-2030: Gdzie kierowany jest model fiskalny

E-ID i e-KYC: przyspieszenie wejścia na pokład → więcej legalnych online → rozszerzenie bazy danych GGR.

Ujednolicenie raportu: standardy dziennika/metryki i półautomatyczne przesyłanie danych bezpośrednio do pętli ADM.

Monitorowanie sztucznej inteligencji: wczesne wykrywanie „szarych” przepływów i anomalii w sprawozdawczości; zmniejszone zaległości.

Korekty kursu kasowego: równowaga między przychodami budżetowymi a konkurencyjnością segmentu prawnego w stosunku do niezatwierdzonych obiektów.

Omnicanal 2. 0: bezszwowy portfel z Layn na planie pod kontrolą AML - wzrost zrównoważonej GGR bez rozszerzania „agresywnej” reklamy.

Przychody państwa z hazardu we Włoszech są zbudowane wokół podatku GGR, uzupełnione o płatności koncesyjne, odliczenia loterii i podatki pośrednie w całym łańcuchu wartości. Ścisły nadzór ADM, przejrzysta telemetria i dyscyplina płatności przekształcają przemysł w przewidywalne źródło dochodów budżetowych. W perspektywie do 2030 r. połączenie identyfikacji cyfrowej, kontroli sztucznej inteligencji i omnichannel obiecuje utrzymanie stabilności przepływów fiskalnych, pod warunkiem że wskaźniki i zasady pozostaną zrównoważone ekonomicznie dla białego rynku.