Ministerstwa kontrolujące przemysł hazardowy Kostaryki

Pomimo faktu, że Kostaryka nie posiada jednego prawa regulującego hazard online, agencje rządowe nadal odgrywają rolę w zarządzaniu przedsiębiorstwami działającymi w tej dziedzinie. Działalność hazardowa podlega jurysdykcji dwóch departamentów - Ministerio de Gobernación y Policía (Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Policji) i Ministerio de Hacienda (Ministerstwo Finansów). Wspólnie zapewniają one kontrolę nad rejestracją przedsiębiorstw, opodatkowaniem, przestrzeganiem wymogów bezpieczeństwa przedsiębiorstw i przejrzystości.

1) Ministerio de Gobernación y Policía (Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Policji)

Agencja ta jest jedną z najstarszych w Kostaryce, a jej rolą nie jest regulowanie hazardu, lecz kontrola administracyjna i autoryzacja działalności gospodarczej, która obejmuje przetwarzanie danych, konserwację lub zarządzanie systemami informatycznymi.

• Rejestracja i nadzór nad podmiotami prawnymi. Ministerstwo Spraw Wewnętrznych jest odpowiedzialne za wydawanie zezwoleń na działalność firm, w tym firm zajmujących się „przetwarzaniem danych”, dla których operatorzy iGaming są często wydawani.
• Kontrola porządku publicznego. Agencja zapewnia, że działania nie wpływają na rynek wewnętrzny Kostaryki i nie naruszają norm publicznych.
• Bezpieczeństwo i licencje operacyjne. Chociaż nie jest to licencja w klasycznym sensie hazardu, wydanie zezwoleń potwierdza legalność pracy firmy w kraju.

• Ministerio de Gobernación jest kluczowym adresatem rejestracji firm przetwarzających dane. W praktyce zaświadcza, że firma nie oferuje usług hazardowych obywatelom Kostaryki i że jej działalność jest techniczna, a nie gier.

2) Ministerio de Hacienda (Ministerstwo Finansów)

Departament Skarbu ma większą rolę fiskalną i audytową. Jest on odpowiedzialny za opodatkowanie, sprawozdawczość i kontrolę przepływów pieniężnych przedsiębiorstw zarejestrowanych w kraju.

• Kontrola podatkowa. Ministerstwo zarządza podatkami od osób prawnych, opłatami i zobowiązaniami płatniczymi dla wszystkich podmiotów handlowych, w tym dla centrów operacyjnych offshore iGaming.
• Przejrzystość finansowa. W ramach międzynarodowych standardów (w szczególności FATF) ministerstwo monitoruje przestrzeganie podstawowych zasad AML/CFT - zwalczania prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.
• Koordynacja z sektorem bankowym. Chociaż Kostaryka nie posiada odrębnej licencji na gry, Ministerstwo Finansów zapewnia interakcje między rejestratorami przedsiębiorstw, bankami i organami podatkowymi.

• W dziedzinie gier hazardowych online Ministerstwo Finansów zapewnia, że zarejestrowane firmy terminowo zgłaszają swoje dochody, płacą podatki i nie przeprowadzają operacji naruszających przepisy finansowe.

3) Dlaczego nie ma jednego regulatora

Kostaryka jest wyjątkowym przypadkiem: hazard nie jest tu zabroniony, ale nie jest bezpośrednio regulowany. W związku z tym zamiast specjalnej komisji (np. na Malcie lub w Curacao) rola nadzoru jest rozdzielona między ministerstwa, które zapewniają ogólne aspekty egzekwowania prawa, rejestracji i podatków.

• brak scentralizowanych wymagań dotyczących gier, RTP, uczciwości lub ochrony gracza;
• Brak procedury certyfikacji platformy
• międzynarodowe systemy płatności często wymagają dodatkowego potwierdzenia legalności przedsiębiorstwa.

4) Interakcja działów w praktyce

1. Spółka jest zarejestrowana jako osoba prawna (za pośrednictwem Ministerio de Gobernación).

2. Uzyskuje uprawnienia do przetwarzania danych - Licencja przetwarzania danych.

3. Zostaje księgowym podatkowym w Ministerstwie Finansów.

4. Ponadto prowadzi działalność skupioną wyłącznie na rynkach zagranicznych, nie obsługując mieszkańców Kostaryki.

Model ten istnieje od dziesięcioleci i jest używany przez wiele startupów iGaming, chociaż sam kraj nie jest uważany za jurysdykcję licencyjną w sensie klasycznym.

5) Zalety i ograniczenia takiego systemu

• minimalna biurokracja;
• Szybki proces rejestracji
• brak podatku od gier hazardowych;
• elastyczność dla struktur morskich.

• nie istnieje formalna licencja potwierdzająca zgodność z wymogami międzynarodowymi;
• słaby mechanizm prawny służący ochronie graczy;
• trudności z bankami i partnerami PSP.

6) Perspektywy i możliwa ewolucja

W ostatnich latach Kostaryka rozważa reformę przepisów dotyczących usług cyfrowych i opodatkowania przedsiębiorstw offshore. Międzynarodowa presja ze strony FATF i OECD mogłaby doprowadzić do bardziej przejrzystego i sformalizowanego modelu regulacji hazardu. W chwili obecnej system pozostaje jednak taki sam: rejestracja jako „przedsiębiorstwo przetwarzające dane” pod nadzorem Ministerio de Gobernación i kontrola fiskalna przez Ministerio de Hacienda.

• Regulacja hazardu w Kostaryce nie opiera się na wyspecjalizowanej ustawie, ale na interakcji dwóch ministerstw - wewnętrznej i finansowej. Ten elastyczny, ale nieformalny model pozwala operatorom legalnie działać w formacie offshore, obsługując rynki zagraniczne, pozostawiając jednocześnie strefę niepewności w zakresie licencjonowania, ochrony graczy i reputacji na arenie międzynarodowej.