Panama - offshore dla iGaming

Panama jako offshore dla hazardu biznesu

1. Kontekst historyczny

Panama jest jednym z najstarszych morskich centrów finansowych w Ameryce Łacińskiej. Od lat siedemdziesiątych XX wieku kraj ten opracowuje liberalny system korporacyjny wygodny dla międzynarodowych przedsiębiorstw: szybkie rejestracje, wolność waluty, poufność beneficjentów oraz terytorialną zasadę opodatkowania.

Pod koniec lat dziewięćdziesiątych, wraz z przyjęciem Decreto Ley 2 (1998) i utworzeniem Junta de Control de Juegos (JCJ), Panama rozszerzyła te zasady na przemysł hazardowy, stając się jednym z pierwszych morskich centrów gier hazardowych online w regionie.

2. Dlaczego Panama jest atrakcyjna dla operatorów

Uproszczona struktura korporacyjna

Rejestracja firmy (Sociedad Anónima) trwa kilka dni.

Minimalne wymagania: jeden akcjonariusz i dyrektor, kapitał od 10 000 USD (nie zawsze wymagane do depozytu).

100% zagranicznej własności dozwolone.

Opodatkowanie terytorialne

Podatki pobierane są tylko od dochodów uzyskanych w Panamie.

Operatorzy internetowi działający na rynkach zagranicznych nie podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych; zamiast płacić stałą opłatę JCJ (10% GGR) w ramach uchwały 2020.

Ten model sprawia, że kraj de facto strefa offshore dla firmy iGaming.

Przejrzyste licencjonowanie

Regulacja gier online wprowadzona w Resolución nr 65 (2002), uaktualniony Resolución nr 11 (2020).

Licencje wydawane są przez Junta de Control de Juegos (JCJ), strukturę podlegającą Ministerstwu Gospodarki i Finansów.

Wymagania obejmują certyfikację techniczną platformy, politykę AML/KYC i miesięczną sprawozdawczość, ale proces ten pozostaje stosunkowo prosty i przewidywalny.

Stabilność polityczna i infrastruktura bankowa

Panama używa dolara amerykańskiego jako swojej waluty krajowej, co eliminuje ryzyko walutowe.

Kraj ten posiada stabilny sektor bankowy zintegrowany z międzynarodowymi systemami płatniczymi.

Firmy hazardowe mogą otwierać rachunki korporacyjne, jeśli spełniają wymagania JCJ i banków.

3. Mechanizm nabywania licencji

1. Integracja w Panamie.

2. Zastosowanie do JCJ ze źródeł kapitałowych, modelu biznesowego i systemów technicznych.

3. Sprawdzenie operatora pod kątem AML/podstawy sankcji.

4. Wydanie licencji i nazwa domeny/rejestracja platformy.

5. Miesięczne raporty dotyczące sprzedaży i płatności.

💡 W przeciwieństwie do Malty lub Curaçao, licencja Panamy jest mniej sformalizowana i tańsza w utrzymaniu, co czyni ją szczególnie atrakcyjną dla operatorów B2B, platform hostingowych i dostawców treści.

4. Tryb prywatności

Prawo dopuszcza nominalnych dyrektorów i akcjonariuszy.

Ujawnianie informacji o beneficjentach jest wymagane tylko w przypadku banków i JCJ, ale nie jest publikowane.

Panama podpisała umowy FATCA i KSR, ale wymiana informacji ogranicza się do licencjonowanych banków i agencji rządowych.

Zapewnia to rozsądną równowagę między przejrzystością a poufnością, niezbędną dla podmiotów zapewniających zgodność.

5. Porównanie z innymi przedsiębiorstwami morskimi

Wskaźnik	Panama	Curacao	Kostaryka
Licencja	Państwo (JCJ)	Prywatni mistrzowie	Brak licencji
Hazard online	Dozwolone od 2002 r	Od 1996 roku	Nieregulowane
Podatki	10% GGR + System Terytorium	2-6% GGR (według struktury)	0%, ale poza polem prawnym
AML/KYC	Jest to wymagane	Minimum	Nieformalne
Reputacja	Średni do wysokiego	Średnia	Niski
Nadaje się do	Operatorzy zgodności, dostawcy	Startupy, biała etykieta	Nieoficjalni operatorzy

Panama zajmuje „środkową niszę” między klasyczną jurysdykcją morską a regulowaną jurysdykcją UE, łącząc przejrzystość i niskie bariery wejścia.

6. Ograniczenia i zagrożenia

Wymogi dotyczące sprawozdawczości: miesięczna sprawozdawczość w JCJ na temat GGR i aktywności użytkownika.

Kontrola AML: banki wymagają szczegółowego uzasadnienia źródeł funduszy i modelu biznesowego.

Ryzyko związane z wizerunkiem: Po Panama Papers kraj stopniowo wzmacnia wymianę informacji podatkowych i przestrzeganie przepisów.

Ograniczenia rezydentów: Lokalni gracze są niedozwoleni na licencjonowanych stronach panamskich (benchmark - export market).

7. Znaczenie gospodarcze sektora offshore

Firmy hazardowe posiadające licencję JCJ przynoszą stabilne przychody: według szacunków MEF, od 10 do 15 mln USD rocznie podatków i opłat.

Sektor internetowy zapewnia miejsca pracy w zakresie IT, audytu, usług prawnych i fintechicznych.

Licencja JCJ stała się marką wzmacniającą reputację Panamy jako finansowego i technologicznego centrum Ameryki Łacińskiej.

8. Perspektywy

Oczekuje się digitalizacji licencjonowania (elektroniczne oświadczenia i tablice informacyjne).

Możliwe zmniejszenie barier dla operatorów B2B i dostawców treści.

Wspólne inicjatywy MEF i JCJ mające na celu wzmocnienie zgodności z AML - zwiększenie zaufania ze strony partnerów międzynarodowych.

W dłuższej perspektywie Panama stara się stać „odpowiedzialną offshore” - łącząc niskie podatki, kontrolę JCJ i reputację godnej zaufania jurysdykcji.

Panama jest jedną z najbardziej wygodnych i zrównoważonych stref offshore dla firm hazardowych: niskie podatki, zrozumiałe licencje JCJ, stabilna gospodarka i dostęp do infrastruktury dolara. W przeciwieństwie do stref „szarych”, Panama oferuje legalny, regulowany i przewidywalny system, w którym status offshore jest połączony z rzeczywistą jurysdykcją i przestrzeganiem norm międzynarodowych.

Główna formuła sukcesu Panamy:

elastyczność offshore + państwowa licencja JCJ + stabilność polityczna = zrównoważony ośrodek iGaming w Ameryce Łacińskiej.