Państwowe przychody z loterii i zakładów (Brazylia)

1) Obraz źródeł dochodu

Loterie federalne (Loterie CAIXA).

Ramy prawne i podział składek przeznaczonych na określony cel są określone w ustawie 13. 756/2018 (fundusze społeczne, kulturalne, sportowe i inne).

Według oficjalnej strony CAIXA „Repasses Sociais” prawie połowa przychodów brutto loterii (w tym potrącony podatek dochodowy od osób fizycznych) trafia do obszarów socjalnych.

Zakłady online o stałych kursach (apostas de quota fixa).

Segment jest regulowany ustawą 14. 790/2023: operatorzy płacą 12% GGR, a gracze zatrzymują 15% podatku dochodowego od osób fizycznych z wygranych netto.

Ministerstwo Finansów oraz Sekretariat ds. Nagród i Stawek (SPA/MF) określiły zasady dokonywania płatności i kontroli.

Geografia loterii: nie tylko federacja.

Po roztworze STF (30. 09. 2020) państwa posiadają własne kompetencje w zakresie obsługi loterii; we wrześniu 2025 r. STF zezwolił również na obsługę loterii z różnych państw przez tę samą grupę gospodarczą (z zastrzeżeniem warunków konkurencji), co zwiększa potencjał dochodów regionalnych.

2) Ile loterii federalnych przynieść

2024 - rekordowy rok: CAIXA zgłosił R $25. 9 mld dochodów brutto (arrecadação) na loterie (+ 10. 6% YoY).

Według raportów branżowych opartych na danych CAIXA, w 2024 r. około 10 miliardów dolarów (38,8% przychodów) przeniesiono do obszarów społecznych - sportu, edukacji, kultury, opieki zdrowotnej itp.

Nieodebrane nagrody: jeśli zwycięzca nie pojawił się w ciągu 90 dni, kwota jest wysyłana do federalnego funduszu studenckiego FIES (jest to również źródło funduszy „socjalnych”).

3) Jak opodatkowane są stawki online (i gdzie pojawiają się dochody budżetowe)

• Podatek dochodowy od gier hazardowych brutto (GGR) - 12% w rozumieniu ustawy 14. 790/2023 i wyjaśnione profilem przeglądów prawnych.

• 15% podatku dochodowego od osób fizycznych od zysku netto (po wyrównaniu strat w ramach przepisów), norma jest zapisana w ustawie 14. 790/2023 i szczegółowe w instrukcji RFB nr 2. 191/2024; Federalna Służba Podatkowa przypomniała osobną notę o 15% i procedurę składania deklaracji.

• Portaria SPA/MF nº615/2024 zatwierdziła „biały” obwód metod płatności i SLA dla płatności nagród - do 120 minut po zakończeniu wydarzenia/sesji. Dyscyplina to przepływy pieniężne i ułatwia kontrole podatkowe.
• W 2025 r. SPA/MF przyjęła inne akty prawne (na przykład Portaria nº566/2025) w sprawie blokowania transakcji finansowych nielegalnym operatorom w celu kierowania obrotu do strefy regulowanej.

4) Wyniki i „rozkład” według kierunku (2024-2025)

• Dochody brutto 2024: R $25. 9 mld;
• Transfery społeczne: ~ R $10 mld (sport, edukacja, kultura, zdrowie, bezpieczeństwo, itp., według 13. 756/2018 i raporty publiczne).
• Dodatkowo - nieodebrane nagrody → FIES po 90 dniach.

• 12% GGR - przepływy podatkowe od operatorów;
• 15% podatku dochodowego od osób fizycznych od wygranych netto graczy (zatrzymanie/deklaracja wg RFB).
• Wzmocnienie kontroli płatności i warunków płatności - Portaria 615/2024.

• Państwa i DF mogą rozwijać własne loterie, a po decyzji STF 16. 09. 2025 - nawet w formie kilku projektów w ramach jednej grupy gospodarczej (z uwzględnieniem konkurencji). Zwiększa to niewykorzystane dochody regionalne poza budżetem federalnym.

5) Q&A (Redakcja & Inwestor)

Ile z R $1 stawki loterii idzie do budżetu?

Proporcje zależą od modalności i są ustalone w 13. 756/2018; zagregowane - prawie połowa przychodów brutto loterii jest wysyłana do funduszy społecznych (w tym potrąconego podatku dochodowego od osób fizycznych). Szczegóły znajdują się w „Repasses Sociais” CAIXA.

Co zmienia ustawę 14. 790/2023 w sprawie podatków stawkowych?

wprowadza 12% GGR dla operatorów i 15% podatek dochodowy od osób fizycznych dla graczy; PFB w 2024 wydał instrukcje dotyczące podawania i deklaracji.

Dlaczego 120 minut na wypłatę jest ważne?

Ten wymóg Portaria 615/2024: przyspiesza "obrót' i ułatwia kontrolę przepływu pieniędzy dla fisk.

Rola stanów?

Po decyzjach STF loterie nie są monopolem federacji; państwowe loterie i koncesje zwiększają dochody regionalne.

6) Co oznacza dla budżetu w latach 2025-2026

1. Loterie nadal rosną (wysoka baza 2024 → efekt w 2025), a „repasaże” pozostają konsekwentnie duży udział dzięki 13. 756/2018.

2. Zakłady online: Tryb uruchomienia 14. 790/2023 + SPA/MF dają stabilne dochody podatkowe w wysokości 12% GGR i 15% podatku dochodowego od osób fizycznych, a także zmniejszyć „szary” ze względu na zasady płatności i blokowania nielegalnych imigrantów.

3. Loterie personalne zwiększają swoje znaczenie - jasność prawa po decyzjach STF zwiększa gotowość regionów do konkursów/koncesji, a tym samym do nowych przychodów subnarodowych.

• Loterie federalne CAIXA z rekordowym przychodem 25 dolarów. 9 mld w 2024 r. i ~ R 10 mld USD w transferach socjalnych; plus obowiązkowe przeniesienie nieodebranych nagród do FIES.
• Zakłady online pod Lei 14. 790/2023: 12% GGR od operatorów i 15% podatku dochodowego od osób fizycznych z wygranymi zawodników, zarządzanych przez Ministerstwo Finansów/RBF; Zasady płatności SPA/MF (w tym 120 minut na płatność) zwiększają pobranie.
• Loterie państwowe po decyzjach STF są rosnącym kanałem przychodów regionalnych, aby uzupełnić wpływy federalne.

Konfiguracja ta sprawia, że loterie i stawki są stabilnym i przewidywalnym źródłem funduszy dla programów społecznych i budżetów na różnych poziomach - pod warunkiem kontynuacji kanalizacji rynku i zgodności z ramami płatności i zgodności.