Kasyna online w Niemczech: przepisy i podatki

Kasyna online w Niemczech: przepisy i podatki (pełny tekst)

Krótki: Co musisz wiedzieć

Ramy prawne: Umowa w sprawie hazardu śródlądowego 2021 (Glücksspielstaatsvertrag 2021, GlüStV 2021).

Regulator: Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) - działa na poziomie wszystkich ziem.

Co jest dozwolone online: licencjonowane wirtualne automaty i poker online; gry planszowe (roul ./blackjack) - decyzją poszczególnych ziem (często - monopol państwowy lub w ogóle nie są wydawane prywatne licencje).

Kluczowe ograniczenia: jeden miesięczny limit depozytów dla wszystkich operatorów, rygorystyczne zasady dotyczące czasów na start lub lądowanie (zakład ≤ 1 € za spin, ≥ 5 sekund za spin, zakaz używania jackpotów i automatycznych pleców), scentralizowane systemy OASIS (samodzielne wyłączenie) i LUGAS (monitorowanie).

Podatki: 5. 3% online slotów i stawek pokerowych (dla operatorów) + standardowe podatki dochodowe od osób prawnych; dla graczy wygrane nie są zwykle opodatkowane (z wyjątkiem działalności zawodowej/przypadków specjalnych).

1) Ramy prawne i uczestnicy

Spółka GlüStV 2021 ujednoliciła podejście do gruntów i otworzyła możliwość stworzenia legalnego rynku internetowego z rygorystycznymi środkami ochrony graczy. GGL odpowiada za nadzór: licencjonowanie, przestrzeganie przepisów, reklama, blokowanie niezatwierdzonych stron/płatności, grzywny.

Akty uzupełniające: ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (GWG), rozporządzenie o ochronie danych (RODO), młodzież (JPC), konsumenci i reklama.

2) Co dokładnie jest dozwolone i co jest zabronione

Dozwolone (z niemiecką licencją GGL)

Wirtualne automaty (automaty online).

Poker online.

Zakłady sportowe (w odrębnej licencji; w tym artykule skupić się na pionach kasyna).

Wątpliwe/według rozwiązań lądowych

Gry planszowe online (ruletka, blackjack, bakarat): mogą być w monopolu państwa lub nawet zamknięte dla prywatnych operatorów. Sytuacja różni się w zależności od lądu.

To jest zabronione

Jackpoty i mechaniki, które wzmacniają „nadmierne oczekiwanie dużej wygranej”.

Automatyczne spiny, tryby turbo, wielozadaniowa gra równoległa.

Gra demo bez pierwszego sprawdzenia wieku/tożsamości.

3) Trudne zasady dotyczące szczelin i ochrony graczy

Maksymalnie 1 € za spin.

≥ 5 sekund na obrót (bez turbo/przyspieszeń).

Jeden miesięczny limit depozytów dla wszystkich operatorów (podstawa 1 000 EUR). Podwyżki są możliwe tylko po dogłębnych kontrolach dostępności kosztów i scentralizowanej księgowości.

OASIS: ogólnokrajowy system samobójstwa (dobrowolny i obowiązkowy - ze względu na ryzyko).

LUGAS: centralny ośrodek monitorowania, za pośrednictwem którego kontrolowane są ograniczenia, sesje i interakcje między operatorem a nadzorem państwowym.

„Przycisk paniki”: natychmiastowa przerwa/samodzielne wyłączenie przez krótki czas (na przykład 24 godziny).

Sprawdzanie rzeczywistości: Regularny czas wyskakiwania i spędzanie powiadomień + obowiązkowe przerwy

KYC/AML: obowiązkowa weryfikacja tożsamości i źródeł funduszy przy progach/sygnałach ryzyka; Mapowanie danych dla wszystkich operatorów.

4) Reklama i marketing

Rygorystyczne okna czasowe i ograniczenia treści (bez odwoływania się do szybkiego wzbogacania, bez ukierunkowania młodych ludzi, ograniczenia wpływów/sieci społecznościowych).

Premie - dozwolone w umiarkowanej formie i z pełną przejrzystością warunków; zabronione są agresywne zachęty i lepkie mechanizmy zachęcające do nadmiernych depozytów.

Marka/pionowe rozdzielanie i ostrzeżenia o ryzyku są standardem branżowym.

5) Podatki: jak operatorzy płacą i co jest z graczami

Dla podmiotów gospodarczych

1. 5. 3% na obroty zakładów (podatek obrotowy) dla gniazd online i pokera - naliczane od kwot zakładu przez graczy, a nie GGR.

2. Opodatkowanie przedsiębiorstw zysków: podatek od osób prawnych (~ 15%) + podatek solidarnościowy (~ 5. 5% przedsiębiorstw) + podatek od handlu (Gewerbesteuer, stawka zależy od gminy; łączna efektywna stopa zysku często ~ 30% ±).

3. VAT: Obrót hazardem jest zwykle zwolniony z podatku VAT, ale usługi powiązane (B2B, marketing itp.) - zgodnie z zasadami ogólnymi.

💡 Efekt praktyczny: 5. Model 3% obrotów sprawia, że produkty o niskiej marży (automaty/poker) są wrażliwe na gry matematyczne i koszty. Operatorzy rekompensują poprzez utworzenie portfela, marż i mniej „hojnych” bonusów.

Dla graczy

Prywatne wygrane z legalnego hazardu nie są zwykle opodatkowane w Niemczech (nie są traktowane jako dochód), chyba że gra ma charakter profesjonalny/przedsiębiorczy. W przypadku „zawodu” (zwłaszcza w pokera) ryzyko podatkowe i praktyki mogą się różnić; w kontrowersyjnych przypadkach konieczne są indywidualne konsultacje podatkowe.

6) Licencjonowanie: wymagania dla operatorów

Niemiecka licencja GGL na odpowiednie pionowe (sloty/poker).

Połączenie z LUGAS i OASIS, rejestrowanie, raportowanie, audyt.

Zgodność treści: tylko zatwierdzone dostawcy/gry, zgodność z mechaniką (zakład/spin-time/brak jackpotów/auto-spinów).

Ochrona danych i bezpieczeństwo cybernetyczne: standardy przechowywania, dzienniki, reakcja na incydenty.

Płatności: praca tylko za pośrednictwem dozwolonych dostawców usług płatniczych; realizacja zleceń GGL na blokach płatności dla stron „szary/czarny”.

Reklama: wstępna kontrola zgodności materiałów; brama wiekowa; zakazy wzajemnych promocji zakazanych pionów.

7) Egzekwowanie przepisów i zwalczanie „szarego rynku”

Listy bloków domen, wymagania dla dostawców dostępu, działania przeciwko podmiotom powiązanym, grzywny.

Bloki płatności dla niezatwierdzonych operatorów.

Koordynacja gruntów poprzez GGL, scentralizowana analiza za pośrednictwem LUGAS.

8) Wpływ regulacji na produkt i gospodarkę

Matematyka gry dostosowuje się do ograniczeń (dłuższe plecy, inna zmienność, mniej „kolce”).

Polityka bonusowa jest bardziej powściągliwa, ze szczególnym uwzględnieniem długoterminowego zatrzymywania niż agresywnych jednorazowych promocji.

Koszty przestrzegania przepisów są wyższe: integracja, sprawozdania, audyt, monitorowanie.

Doświadczenie użytkownika jest wolniejsze i bardziej ustrukturyzowane, z zauważalnymi światłami stopu i pauzami.

9) Plan działania operatora

1. Ocena modelu: osoba prawna/podstawa opodatkowania, wybór gruntów/wertykalny.

2. Licencjonowanie w GGL: pakiet dokumentów, polityka RG/KYC/AML, integracja LUGAS/OASIS.

3. Zawartość i dostawcy: kompatybilne sloty/poker tylko, mechanik audytu.

4. Płatności i IT: białe kanały, dzienniki, inspektor ochrony danych, ISMS, plan reagowania na incydenty.

5. Zgodność marketingowa: plan medialny z oknami czasowymi i age-gating, kontrola afiliacyjna.

6. Podatki i model finansowy: modelowanie z uwzględnieniem 5. 3% obrotów + efektywna stopa zysku; kontrola gospodarki jednostkowej.

10) Często zadawane pytania przez gracza

Czy gra online w Niemczech jest legalna?

Tak - licencjonowani operatorzy (sloty/poker). Sprawdź niemiecką licencję i oznaki połączenia z OASIS/LUGAS.

Dlaczego plecy są „długie” i nie można włączyć auto-pleców?

To jest to, czego wymaga prawo: minimum 5 sekund na rundę, bez trybów auto, aby zmniejszyć ryzyko impulsywnej gry.

Czy moje wygrane będą opodatkowane?

Zazwyczaj nie dla prywatnych graczy, ale z oznakami „profesjonalnej” działalności, wyjątki są możliwe - w kontrowersyjnych sytuacjach, doradztwo podatkowe jest potrzebne.

Dlaczego jest kilka jackpotów i „mega-wygranych”?

Jackpoty są zabronione przez zasady zawartości slotów.

Niemiecki model jest jednym z najbardziej „zorientowanych na obronę” w Europie: napięte ograniczenia w zakresie mechaniki gniazd, jednolite limity za pośrednictwem LUGAS, natychmiastowe samowykluczenie OASIS i aktywne egzekwowanie GGL. Struktura podatkowa (5. 3% obrotów stawek + podatków od przedsiębiorstw) zmusza operatorów do starannego rozważenia gospodarki i zbudowania produktu "na odległość. "Dla graczy oznacza to bezpieczniejsze i bardziej przewidywalne środowisko, choć z mniej "wybuchową" dynamiką wygrywającą.