Crypto Casino
Bieg torrent
Opodatkowanie wygranych w różnych krajach
Po co to załatwiać?
Zwycięstwo to dochód, ale zasady opodatkowania są bardzo zróżnicowane w poszczególnych krajach. Gdzieś gracz niczego nie płaci, gdzieś płaci sam podczas składania deklaracji, a gdzieś podatek jest potrącany przez operatora/bukmachera podczas płacenia. Ponadto wiele z nich ma specjalne systemy dla mieszkańców i nierezydentów, a także różne podejścia do kompensowania strat i wygranej kryptowaluty.
Pięć podstawowych modeli opodatkowania wygranych
1. „Bez podatku od graczy”
Gracz nie płaci podatku dochodowego od wygranych (często dlatego, że podatek jest już ustalany na poziomie operatorów lub gier, lub państwo uważa wygrane hazardowe za „nieosiągalne” dla osób fizycznych).
Typowe cechy: nie ma deklaracji o wygranej; brak ładunku u źródła; możliwe są wyjątki dla „działalności zawodowej”.
2. „Podatek jako zwykły dochód”
Wygrane są objęte podstawą opodatkowania i podlegają stawkom podatku dochodowego od osób fizycznych/podatku dochodowego.
Często wymagane jest niezależne oświadczenie, czasami - wstępne wstrzymanie z dużą płatnością.
Możliwe są progresywne wskaźniki i specjalne formularze sprawozdawcze.
3. wstrzymanie
Kasyno/bukmacher pobiera podatek od płatności (w całości lub w części), przekazuje go do budżetu i daje graczowi potwierdzenie pobrania u źródła.
Wygodne dla państwa i nierezydentów, ale nie zawsze zamyka wszystkie obowiązki (w niektórych przypadkach nadal potrzebna jest deklaracja).
4. "Wyrównanie strat'
W niektórych jurysdykcjach możliwe jest zmniejszenie podstawy opodatkowania wygranych w ramach udokumentowanych strat (zwykle w tym samym okresie podatkowym).
Często istnieją ścisłe zasady i ograniczenia rachunkowości.
W innych krajach takie potrącenie jest zabronione: wszystkie wygrane są opodatkowane.
5. „Status zawodowy/przedsiębiorczy”
Jeśli hazard/zakłady są uważane za systematyczną działalność na rzecz zysku, gracz może zostać przeniesiony do opodatkowania jako indywidualny przedsiębiorca/samozatrudniony/przedsiębiorca.
Plusy: można umorzyć koszty i straty.
Minusy: większe obciążenie składek sprawozdawczych i ubezpieczeniowych.
Akcenty regionalne (niepowiązane ze stawkami)
Europa: widmo jest szerokie - od całkowitego braku podatku od gracza do włączenia wygranych do podstawy podatku dochodowego z możliwością/bez możliwości wyrównania strat. Istnieją kraje posiadające ścisłą kontrolę nad nierezydentami i obowiązkowe zatrzymywanie u źródła dużych kwot.
Wielka Brytania: Klasyczny przykład, w którym gracze zazwyczaj nie płacą podatku dochodowego od wygranych, a obciążenia podatkowe są przenoszone na operatorów.
Ameryka Północna: często gracz jest zobowiązany do zadeklarowania, u źródła jest wstrzymanie poszczególnych rodzajów wygranych i kwot; kompensowanie strat jest możliwe, ale ściśle udokumentowane.
Australia/Nowa Zelandia: Dla amatorów wygrane są zazwyczaj zwolnione; gra zawodowa może być interpretowana inaczej.
Ameryka Łacińska: Tryby mieszane; wiele krajów stosuje trzymanie źródła (zwłaszcza w przypadku loterii/nagród), czasami różne zasady dotyczące online i offline.
Azja: istnieją jurysdykcje z bezpośrednim opodatkowaniem dochodów, są - u źródła u źródła; loterie i wyścigi konne są oddzielnie regulowane w niektórych krajach.
Afryka: różnorodność podejść - od zatrzymywania źródeł do włączenia do wspólnej deklaracji; często zasady różnią się w zależności od rodzaju gry.
Co z kryptowalutą i nagrodami NFT
Jeśli wygrane są wypłacane w kryptowalucie, w większości krajów jest on interpretowany jako wartość w fiacie w dniu otrzymania.
W późniejszej sprzedaży/wymianie składnika aktywów kryptograficznych pojawia się drugie zdarzenie podatkowe (zysk/strata z wymiany).
Niektóre organy regulacyjne wymagają potwierdzenia przez KYC/AML źródła środków, a także historii portfela dla dużych kwot.
Kiedy dokładnie warto przygotować deklarację/dokumenty
Duże pojedyncze wygrane (loteria, jackpot, turniej).
Regularna gra z zauważalną całkowitą wygraną za rok.
Przekraczanie granic (grałeś/wyjechałeś w innym kraju lub jesteś nierezydentem, w którym grałeś).
Płatność w kryptowalucie lub przelew na konto zagraniczne.
Przejście do kategorii „działalności zawodowej”.
Jakie dokumenty zbierać z wyprzedzeniem
Wyciąg z konta osobistego kasyna/bukmachera: depozyty, zakłady, wygrane, wnioski (na okres).
Potwierdzenia płatności: czeki/wyciągi PSP, banku, portfeli.
Raporty z turnieju/loterii: potwierdzenie faktu wygranej i kwoty.
Ekstrakty kryptograficzne: transakcje z eksploratora blockchain, raporty z analizy portfela (w razie potrzeby).
Potwierdzenie potrącenia u źródła podatku u źródła (w przypadku pobrania u źródła): przydatne do potrącenia/zaliczenia w kraju zamieszkania.
Mini kalkulator (uniwersalna logika)
Oznaczenie:- „W” jest kwotą wygranej (w fiat w dniu otrzymania), „T _ src' jest podatkiem u źródła (jeśli istnieje),” na „jest stawką podatku dochodowego w kraju,” L' jest udokumentowane straty (jeśli system pozwala kompensować i w ramach zasad).
- Jeżeli dozwolone jest przesunięcie: podstawa opodatkowania „B = max (0, W − L)”; Podatek „N = Na × B − kredyt (T_src)”.
- Jeśli offset jest zabroniony: 'B = W'; „N = α × W − kredyt (T_src)”.
Częste pułapki
Mieszanie jurysdykcji: odtwarzane na stronie A, otrzymał płatność na portfelu/karty w innym kraju - dwa zestawy zasad pojawiają się naraz.
Niepotwierdzone straty: bez raportów płatniczych i biura operatora, offset jest często niemożliwe.
Zmienność krypto: wygrane zostały obliczone w jednej cenie, token został sprzedany później w innej - powstał dodatkowy wynik podatkowy.
Status nierezydenta: może obejmować obowiązkowe odliczenie i zakaz licznych odliczeń.
Status zawodowy: seria stabilnych wygranych, aktywna strategia i wolumeny mogą prowadzić do ponownej oceny statusu i innej podstawy opodatkowania.
Praktyczne porady dla gracza
1. Zachowaj całą historię: raporty operatora, kontrole, wyciągi, zrzuty ekranu transakcji.
2. Sprawdź zasady kraju zamieszkania: najczęściej pojawia się obowiązek zgłoszenia.
3. Określić tryb punktacji: czy możliwe jest uwzględnienie strat i jakiej objętości.
4. Śledź kryptografię daty odbioru: ustaw stawkę i wartość w momencie wygranej.
5. Wnioski z planu: należy z wyprzedzeniem dołączyć duże kwoty do dokumentów (źródło funduszy, potwierdzenie potrąceń).
6. Unikaj osób trzecich: karty/portfele krewnych stwarzają ryzyko podatkowe i związane z przestrzeganiem przepisów.
7. W razie wątpliwości: sprawdź swoje działania zgodnie z lokalnymi przepisami i porozumieniami w sprawie unikania podwójnego opodatkowania.
Najczęściej zadawane pytania (krótkie)
Czy muszę płacić podatek, jeśli wygram za granicą?
Często - tak, w miejscu pobytu podatkowego; wstrzymanie się ze źródła za granicą nie zawsze zamyka pytanie.
Czy możliwe jest „wyrównanie” strat?
Zależy od kraju. Gdzieś jest to możliwe w ciągu roku i przy ścisłym przepływie dokumentów, gdzieś jest to w ogóle niemożliwe.
Kto płaci - ja czy kasyno?
Istnieją dwie opcje: albo zatrzymanie u źródła, albo niezależna deklaracja. Czasami - kombinacja.
Czy krypta wygrywa tak samo?
W istocie tak: jest to przychód z wartości godziwej w dniu otrzymania, powiększony o ewentualną późniejszą kapitalizację/stratę ze sprzedaży.
A jeśli nie jestem rezydentem?
Często stosuje się stawki wstrzymania i/lub specjalne; prawa kredytowe są ograniczone. Sprawdź lokalne przepisy i podwójne umowy podatkowe.
Istnieją cztery kluczowe osie na świecie, które decydują, ile gracz zapłaci:
1. czy gracz ma podatek lub obciążenie podatkowe jest całkowicie na operatora;
2. Czy zastosowano ładownię źródłową
3. czy dozwolone jest kompensowanie strat;
4. jak interpretowane są płatności kryptowaluty.
Zrozumienie Twojego miejsca zamieszkania, możliwość zbierania dokumentów i znajomość podstawowego modelu Państwa kraju eliminuje 90% ryzyka. Pozostałe 10% stanowią niuanse (duże kwoty, transgraniczne i kryptograficzne), które są rozwiązywane poprzez planowanie i staranne księgowanie.