Receitas do Estado de impostos

O modelo tributário da Alemanha para jogos de azar é multifacetado: parte é cobrada a nível federal, parte é paga a partir de terras (Länder) e alguns são pagos a nível municipal. Esta abordagem de vários andares garante receitas orçamentárias estáveis e permite que as regras sejam finamente ajustadas a características regionais.

1) De que resultam os rendimentos do Estado

A) Impostos federais sobre taxas (Race Betting & Lottery Tax)

Esses impostos são cobrados sobre a circulação de taxas (stake-based) e não sobre o rendimento bruto da operadora:

Loterias: imposto sobre a taxa (tradicionalmente alta em comparação com outras verticais).
Apostas desportivas: imposto sobre a taxa.
Slots Online e Poker Online: a partir de 2021 - Imposto de Circulação de Taxas; Foi ele que afetou a «economia» dos slots online alemães.

💡 Importante: O modelo baseado significa que o imposto é pago por cada partida/taxa e não por «ganho» ou «GGR». Isso torna as receitas fiscais previsíveis e afeta diretamente as configurações dos jogos (consulte RTP).

B) Taxas de terra do casino (Spielbankabgabe)

Os cassinos em terra pagam uma taxa de terra (e/ou uma fração dos lucros) em uma escala vinculada à renda bruta de jogo (GGR). As taxas e liminares variam por terras, muitas vezes progressivas: quanto maior a GGR, maior a carga efetiva. Esse dinheiro entra nos orçamentos das terras e, muitas vezes, destina-se em parte à cultura, ao esporte e aos programas sociais.

B) Impostos municipais sobre máquinas automáticas (Vergnügungssteuer)

Os municípios cobram impostos sobre máquinas de entretenimento (incluindo jogos em salas). A base e a metodologia (circulação, tempo, número) variam em cidades/comunidades. Para os orçamentos locais, é uma fonte significativa de receita regular.

G) Impostos corporativos

Além dos impostos «especiais» da indústria, as operadoras pagam os padrões:

Imposto sobre os lucros das empresas e imposto comercial (sua combinação constitui uma carga corporativa que depende do município).
IVA (UST): A maioria dos jogos de azar são isentos de IVA, mas os serviços associados (hotel, F&B, eventos) estão sujeitos a uma base geral.

2) Quem recebe dinheiro

Federal: receita de impostos sobre apostas (loterias, esportes, slots online/poker).

Nível de terras: taxas de cassino (Spielbankabgabe), parte de multas/pagamentos de licenças, metas de contribuição para esportes/cultura/programas sociais.

Municípios: imposto sobre máquinas automáticas (Vergnüggssteuer) e taxas locais associadas.

Assim, os fluxos financeiros são distribuídos verticalmente pelo poder, permitindo a manutenção de iniciativas culturais, esportivas e sociais, não apenas a partir de orçamentos federais, mas também regionais.

3) Como os impostos afetam o produto e RTP

O imposto sobre a circulação de apostas online (slots/poker) torna as configurações alemãs de jogos sensivelmente mais cautelosos:

RTP abaixo das versões internacionais (muitas vezes um corredor de £90-95% em vez de «clássicos» 96-97%) para que o operador possa «suportar» carga tributária.
A proibição de aceleradores e o limite de 1 € por spin aumentam o efeito de um mercado «lento», com menos rodadas jogadas → uma taxa mais estável para cada taxa.
A falta de jackpots progressivos e «bónus-buy» suaviza a dispersão e torna a receita (e o imposto) mais previsíveis.

Na internet, as taxas de terra com a GGR impulsionam os cassinos a diversificar os rendimentos, atividades, gastronomia, hotéis - ou seja, um modelo mais «resort», onde os impostos não são pagos apenas como «jogos».

4) Para onde são destinados os fundos: prioridades típicas

Embora as proporções exatas dependam da terra/cidade, os destinos tradicionais são:

Cultura e esportes: financiamento de federações, comunidades, eventos, infraestrutura.
Programas sociais: prevenção de dependências, pesquisa, apoio a ONGs.
Turismo e ambiente urbano: atividades, iluminação, locais de transporte, melhorias em cidades e centros turísticos.
Supervisão e compliance: conteúdo de funções regulatórias, monitoramento de mercado, combate a ofertas ilegais.

5) Exemplo de «rota de dinheiro» (simplificado)

1. O jogador aposta 1 € em slot online.

2. O operador mantém um imposto federal de circulação (taxa-bazar.) , além disso, pagamentos ao provedor de conteúdo, despesas operacionais.

3. A margem final é refletida no resultado financeiro da empresa → impostos corporativos (lucro/comércio).

4. Em nasem: O casino GGR está sujeito à coleta de terras e, paralelamente, o município recebe um imposto sobre as máquinas (para as salas).

5. O dinheiro é distribuído em diferentes níveis de orçamento e, dependendo das regras da terra/cidade, parte dos objetivos são para esportes, cultura, projetos sociais.

6) Por que o sistema é considerado sustentável

Ampla base de impostos: abrangem diferentes verticais, desde loterias e apostas até casinos e salas.

Previsibilidade das receitas: o modelo de «imposto de circulação» dá um fluxo estável, mesmo com a variação das margens.

Ajuste regional fino: As terras/cidades podem variar taxas de cobrança e direcionamento de gastos para tarefas locais.

Supervisão rígida: licenciamento, KYC/AML, limites centralizados (LUGAS), auto-exclusão (OASIS) suportam o segmento branco e, portanto, a sustentabilidade fiscal.

7) Riscos e discussões

Escoamento da demanda: a carga agregada excessiva pode levar alguns jogadores para a Internet não autorizada; o equilíbrio é importante.

Diferenças de terras: taxas/regras de terras diferentes criam um mosaico de condições para os cassinos terrestres.

Economia dos provedores de conteúdo: com maior carga tributária, os desenvolvedores otimizam a matemática (RTP/volatilidade), alterando as expectativas do usuário.

8) Folha de cheque rápido dos fatos

A Alemanha cobra impostos sobre a circulação de taxas para loterias, esportes, slots online e poker online.

Os cassinos em terra pagam taxas de terra com a GGR em escalas progressivas (variando por terras).

Os municípios recebem impostos sobre máquinas automáticas (Vergnügungssteuer).

Os ganhos de jogo para um jogador normalmente não são tributados; a carga tributária recai sobre o operador/taxa.

Em linha, o modelo tributário afeta diretamente a RTP e o ritmo (juntamente com as restrições regulatórias).

Os ganhos do Estado com o jogo na Alemanha são gerados em três níveis - federal, agrário e municipal - e baseados em bases diferentes (taxa, GGR, máquinas automáticas, impostos corporativos). Essa arquitetura dá ao orçamento receitas sustentáveis bilionárias, ao mesmo tempo em que apoia a cultura, o esporte e os programas sociais. O preço da sustentabilidade é regras mais rígidas e um produto «lento» em linha, mas é isso que mantém o mercado dentro do campo legal e proporciona previsibilidade para o estado e a sociedade.