Rendimentos de impostos - Reino Unido

O Reino Unido não cobra um único imposto «único», mas sim um conjunto de tarifas especializadas HMTC. Eles são pagos em vários produtos (cassinos online, apostas, cassinos em terra, máquinas automáticas, loterias, bingo) em diferentes bases - mas todos acabam gerando um fluxo de dinheiro significativo para o orçamento. O Escritório de Responsabilidade Orçamentária (OBR, na sigla em inglês) estima que as receitas totais de «betting & gaming duties» geram cerca de £3,8 bilhões no ano fiscal de 2025-26.

1) Mapa de impostos HMDC para hembling

Abaixo, são as principais taxas (rates & bases) para as quais o HMTC recolhe os rendimentos da indústria. As apostas válidas são publicadas em SE. UK e atualizado regularmente.

Remote Gaming Duty (RGD) - 21% dos lucros (gross gaming yield, GGY) de jogos remotos (cassinos online/slots, outros «gaming»).

General Betting Duty (GBD) - 15% de «net stake receipts» em taxas fixas (esportes, etc); para o spread-bet, as taxas individuais reduzidas/elevadas (3 %/10%) são aplicadas.

Pool Betting Duty (PBD) — 15% от «promoter’s net pool betting receipts».

Gaming Duty (para cassinos terrestres) é uma escala progressiva de bêndi GGY: 15%, 20%, 30%, 40% e 50%.

Machine Games Duty (MGD) - em «net takings» com máquinas de jogo: 5% (jogos baratos), 20% (até £5 por jogo), 25% (jogos com taxas superiores a £5). A definição das máquinas e regras a serem tocadas está em um HMTC notice separado.

Bingo Duty - 10% do lucro bingo promoção.

Lottery Duty - 12% do preço do bilhete/participação na loteria (incluindo Loteria Nacional).

2) Quanto dinheiro recebe o orçamento

A OBR estima que os lucros do conjunto de «betting & gaming duties» são da ordem de £3,8 bilhões em 2025-26, ou seja, cerca de 0,3% da receita tributária total. É um ponto de referência da escala da parte «fiscal» da indústria (sem considerar o imposto corporativo, HDFL dos funcionários, etc.).

As publicações operacionais individuais do HMTC apresentam taxas sustentáveis, como a Máquina Games Duty, no ano fiscal atual. Isso confirma a estabilidade do ombro de receita «offline» (arcadas, salas de bingo, betting shops, cassinos).

3) Bases de impostos com palavras simples

GGY (gross gaming yield) - renda bruta da operadora: taxas menos ganhos (para produtos «gaming» e cassinos terrestres).

Net stake receipts - «apostas limpas» (para betting): as taxas brutas são consideradas menos pagas e certos ajustes.

Net takings (MGD) - «taxas limpas» com as máquinas de acordo com as regras HMTC (receita menos ganhos e deduções permitidas).

• O casino online arrecadou 10 milhões de libras em um mês e pagou 9 milhões de £ em ganhos GGY = 1 milhão de libras. Por RGD a pagar 21% x £1 milhão = £210 tons.. (Sem considerar os bónus e outros ajustes que são interpretados pelo guia HMTC.)

4) Loteria nacional: não só imposto

Os bilhetes de loteria são cobrados por Lottery Duty 12%, mas, paralelamente, existem «Good Causes», uma meta para o Fundo Nacional de Distribuição (NLDF). O imposto (Lottery Duty) vai para o orçamento total (Consolidated Fund) e a participação do Good Causes é distribuída entre os administradores de bolsa sob regras individuais. (Para mais detalhes, consulte UKGC/NLDF sobre receitas de loteria.)

5) O que muda é o curso de unificação para «online»

Em 2025, o Tesouro lançou uma consulta sobre a reforma tributária do hembling remoto - a ideia de combinar o RGD/GBD/PBD em vigor para «remote» em uma única tarifa. Os objetivos são simplificar, previsível e adaptar-se ao produto moderno (onde as diferenças entre os tipos de jogos remotos são apagadas). O resultado da consulta e as opções do possível «single duty» definirão a paisagem fiscal dos próximos anos.

6) O que significa para os operadores e para o mercado

A contabilidade multi-fiscal. As diferentes verticais estão sujeitas a diferentes bases/taxas - daí os requisitos para análises alimentares precisas (delta de apostas/ganhos, não-teicing automático, bad casino).

Cascata de complacência. Além das tarifas, as operadoras ainda têm responsabilidades sobre KYC/AML, safer gambling, publicidade e relatórios no UKGC - não são impostos, mas afetam custos e planejamento.

Cenários de reformas. A potencial unificação das taxas em «remote» é capaz de redistribuir a carga tributária entre o betting e os produtos de casino; O negócio deve modelar a sensibilidade das margens em várias opções (status quo/alinhamento/aumento).

7) Perguntas frequentes

O jogador paga imposto de ganho?

Não, no Reino Unido, os impostos são pagos por um operador através das tarifas de perfil HMTC. Jogadores - não (excluindo as malas individuais de residência/tributação fora da UK).

O Good Causes é um imposto?

Não. É uma parte separada da receita da loteria destinada a projetos de utilidade pública; Lottery Duty (12%) é um imposto.

É verdade que a indústria só dá alguns por cento do orçamento?

Ainda menos: a OBR estima que cerca de 0,3% de todas as receitas fiscais (mas um montante absoluto de bilhões de libras anuais).

8) Conclusão

Os rendimentos fiscais dos jogos de azar no Reino Unido são gerados por um conjunto de tarifas especializadas HMTC aplicadas a produtos e bases de cálculo específicos. As taxas variam de 10% a 12% (bingo/loteria) a 21% («gaming» remoto) e avançam para 50% (cassinos em solo de bêndi GGY), e as receitas totais são estáveis em vários bilhões de libras por ano. No horizonte está a possível unificação «remote» - é importante que as empresas monitorem as consultorias do Tesouro e modelem previamente os efeitos sobre as margens e o mix de alimentos.

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