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Receitas do Estado de loterias e impostos
O modelo espanhol traz dinheiro para o orçamento através de vários canais simultâneos: lucros da loteria estatal SELAE, rendimentos socialmente direcionados da ONCE, impostos especiais de jogo e taxas (operadoras terrestres e on-line), imposto lucrativo corporativo, contribuições para o emprego e retenção com grandes ganhos. Abaixo - claro «mapa de fluxo» e nuances práticas para jogadores e empresas.
1) Dois pilares das loterias: SELAE e ONCE
SELAE (Loterías y Apuestas del Estado). Operadora do Estado: El Gordo de Navegação, El Niño, La Primitiva, Bonoloto, EuroMillions, La Quiniela, etc. O lucro operacional da SELAE, após os custos e pagamentos dos prêmios, é transferido para o orçamento do Estado (através do Departamento de Justiça).
ONCE. Operadora de loterias e organização de caridade (Cupon Diário, Cuponazo, Sueldazo, Eurojackpot). Os lucros limpos mantêm programas sociais para pessoas com deficiência (através do Fundacional ONCE) e financiam a infraestrutura de inclusão.
2) Tributação dos ganhos dos jogadores
Mínimo não acelerável. Os ganhos das loterias SELAE/ONCE e EuroMillions/Eurojackpot não estão sujeitos ao limite estabelecido (historicamente, dezenas de milhares de euros).
Além do limite, retenção. Com o valor acima do limite, é aplicada a retenção de 20% (mantida automaticamente no pagamento do prémio).
Os outros ganhos (cassinos, taxas) estão sujeitos a regras gerais de imposto de renda, declaradas na declaração anual (com deduções e restrições).
A residência é importante. O regime de tributação depende da sua condição de residente/não residente e dos acordos para evitar a dupla tributação.
Prática: Se você dividiu o evento de Natal em participações, documente as participações - retenção e pagamentos são distribuídos proporcionalmente.
3) Impostos e taxas no lado das operadoras
3. 1 Mercado online (licenças nacionais)
Imposto sobre jogo (base GGR). Para os licenciados. Os operadores são aplicáveis ao Imposto sobre a Renda Bruta de Jogo (GGR). As taxas especiais individuais e as taxas reduzidas são possíveis para jurisdições individuais (Ceuta/Melilla, por exemplo), mas o princípio geral é taxar as margens e não a circulação.
Imposto Corporativo (Impuesto sobre Sociedades). Normalmente 25% dos lucros tributáveis da empresa em Espanha.
Os Serviços Sociais e os Serviços de Segurança Social. Distribuidores de estúdios live, serviços de apoio, marketing, TI, complacência são todos fundos de pagamento e contribuições para a segurança social.
O IVA. A maioria das apostas de jogo estão isentas de IVA (basicamente, o imposto de jogo substitui a carga VAT). Serviços relacionados (marketing, outsourcing, etc.) - de acordo com as regras gerais do IVA.
3. 2 Setor terrestre (competências das comunidades autônomas)
Taxas de jogos regionais. São colocadas por autonomia (comitiva) e variam verticalmente, como mesas de casino, bingo, máquinas de jogo (tipos A/B/C), pontos de apostas. A base pode ser fixa (por unidade de equipamento/mesa) ou percentual (com giro/margem).
Pagamentos municipais. Licenças de instalações, taxas de publicidade, permissões locais.
Imposto corporativo e emprego. Semelhante ao setor online, Imposto de Renda, Contribuições Sociais, HDFL dos Trabalhadores.
4) Como é «100 € jogos» (exemplo simplificado)
1. Bilhete SELAE de lotaria para 100 €.
A parte vai para o prémio, a parte para os custos operacionais.
Os lucros restantes são depositados no orçamento.
Se o ganho for grande e ultrapassar o limite, serão mantidos 20% acima do valor pago.
2. Aposta online/spin para 100 €.
O jogador ganha ou perde; O operador é formado pela GGR (taxas menos pagamentos).
Com a GGR, a operadora paga imposto sobre o jogo, e mais adiante, imposto sobre lucros corporativos; em paralelo, salários e benefícios sociais.
Para o jogador, pode haver impacto fiscal (como parte da declaração anual) se houver ganhos netos no ano.
3. Cassino em terra/sala.
O local tem taxas regionais (para mesas/máquinas e/ou para GGR/circulação), depois imposto corporativo, contribuições.
O jogador tem regras gerais de tributação de ganhos (por exemplo, confirmação documental para grandes quantias).
5) Por que as loterias - «dourado» para o orçamento
Estabilidade da procura. O calendário de tiragens de Natal (El Gordo, El Ninho) e os jogos semanais criam um fluxo de dinheiro suave e previsível.
Alta taxa de retorno em prémios + grandes tiragens = participação em massa, e o lucro líquido da SELAE gera bilhões de euros de orçamento em anos «normais».
Missão ONCE. Os rendimentos tornam-se programas sociais, reduzindo a pressão sobre outros gastos públicos.
6) Receitas indiretas e multiplicador
Economia noturna e turismo. Cassinos e bingozais incentivam F&B, transporte, táxi, micromoça - é IVA/alíquota/renda de indústrias adjacentes.
Emprego. Milhares de empregos → contribuições e INDFL → receitas sustentáveis nos orçamentos de todos os níveis.
Inovação. Desenvolvimento de pagamentos, antifrode, streaming ao vivo - base tributária em empresas de TI/fintech adjacentes.
7) Jogo responsável e riscos fiscais
Ferramentas RG (auto-exclusão, limites, verificação) reduzem os custos sociais e a pressão sobre a saúde/assistência social.
Complaens (KYC/AML). Por violação, multas e suspensões, o que protege os interesses fiscais do Estado.
Publicidade e bónus. As regras limitam os incentivos «agressivos»; Isso reequilibra os rendimentos e os propósitos públicos.
8) O que é importante saber ao jogador (prática)
Guardem os documentos. Recibos e-mail/bilhetes, confirmação da parte de decimo, informações de pagamento - serão úteis na declaração.
Cuidado com o limite das loterias. Antes dele, não existe o PDFL; além de 20% de retenção.
Residência e declaração. Se você é um residente fiscal espanhol, leve em conta as regras de declaração do resultado do jogo por ano.
Jogue com operadores licenciados. Isso garante retenção correta, ajuda e pagamento transparente.
9) O que é importante para os negócios
Planejamento de impostos GGR e taxas regionais. Modele o P&L com as regras locais de autonomia (offline) e popular. apostas (para online).
Imposto corporativo e preços de transferência. Estrutura de grupo transparente, documentação e disposição de verificação.
ESG e RG. O investimento em «ambientes seguros» reduz os riscos regulatórios e fortalece as relações com o regulador.
10) FAQ
As loterias têm sempre o imposto?
Não. Para o mínimo indetectável, zero. Com mais do que o limite, 20% de retenção no pagamento.
Há IVA para taxas e slots?
Normalmente, os jogos são liberados; em vez disso, há um imposto sobre o jogo (GGR). Mas os serviços relacionados podem ser sujeitos ao IVA de acordo com as regras gerais.
Quem estabelece impostos para os cassinos terrestres?
As principais taxas/taxas são comunidades autônomas (regiões). O imposto corporativo é nacional.
Operadoras online pagam onde o servidor está?
As obrigações fiscais estão licenciadas. es, local de atividade e residência fiscal espanhola dos respectivos advogados.
Os rendimentos do Estado em Espanha são baseados em duas baleias: lucros diretos da SELAE (no orçamento) e impostos/taxas do setor privado (online e offline), somados a retenção com grandes ganhos da loteria e receitas indiretas do emprego e do turismo. Este modelo multicanal torna o setor uma fonte estável de fundos para o orçamento, desde que seja rigorosa a complacência e a prioridade do jogo responsável.