Impostos sobre ganhos: os jogadores pagam?

Resposta curta

Para a maioria dos jogadores no Canadá, os ganhos de loterias, cassinos, taxas, etc. - não são impostos nem declarados como rendimentos. Isto vem diretamente dos esclarecimentos da CRA sobre «quantias não tributáveis» (lottery winnings). A exceção é quando o prémio é basicamente um rendimento de emprego/negócio/propriedade (casos raros).

Quando não há imposto (situação normal)

Loterias, 50/50, bilhetes instantâneos, prêmios nos sites oficiais das províncias - o ganho é considerado uma «sorte inesperada» (windfall) e o jogador normal não é taxado. Os operadores de província (OLG, BCLC) também confirmam essa posição em suas FAQ.

O importante é que se você colocar/investir ganhos e obter juros/rendimentos do investimento, esse rendimento adicional é imposto e reportado normalmente.

Quando o imposto pode ser

1. Jogo profissional (jogo como negócio).

Se a atividade for comercial (sistemática, estratégia, banco, expectativa de lucro), o lucro pode ser qualificado como rendimento do negócio e imposto de renda. A abordagem é baseada em um teste da Corte Suprema do Canadá (Stewart v. Canadá, 2002) sobre a distinção entre a paixão pessoal e o negócio; tribunais e práticas fiscais aplicam expressamente esses princípios ao poker/taxa.

2. Prêmios pagos por cancelamento («for life»).

Quando o «lote para toda a vida» é pago em pagamentos intermitentes, esses pagamentos são normalmente considerados anualizados; os impactos fiscais podem variar do valor único (os operadores de província indicam condições especiais/opções: anuidade vs lump sum). Antes de escolher o formulário de pagamento, você deve verificar os termos do jogo e obter aconselhamento.

Ganhos no exterior (EUA, por exemplo)

Os EUA impõem ganhos a não residentes a uma taxa de 30% sobre a fonte. Os canadianos recebem o uniforme 1042-S com retenção. Pelo acordo fiscal Canadá-Estados Unidos é possível solicitar a devolução de uma parte/todas as quantias retidas, reduzindo a base tributária de perdas documentadas (regra «winnings minus loss»). Praticamente isso é feito através do formato 1040-NR com aplicativos.

No Canadá, esses ganhos estrangeiros ainda não são incluídos no rendimento de um jogador não profissional (mas cumpra os requisitos dos EUA).

Perguntas frequentes

Os ganhos do Canadá devem ser declarados na declaração anual?

Não se você é um jogador normal e prêmio não é um rendimento de emprego/negócio/propriedade.

E se o prémio for carro/viagem?

Por si só, o prémio natural não é pago a um jogador comum; no entanto, pode haver despesas associadas (registro, seguro, etc.) que não sejam substituídas por impostos. Veja as condições da partida.

Os ganhos online nos sites «oficiais» das províncias (Espacéjeus, PlayNow, ALC, PlayAlberta, OLG) estão sujeitos?

Não, a regra é a mesma para o jogo: é windfall para um jogador normal (consulte FAQ de província).

Quando é que vais ao consultor?

Se você tem uma atividade regular + lucrativa de jogos com sinais de negócios, um prémio anular/» for life», grandes ganhos no exterior (especialmente os EUA com retenção), ou você duvida da qualificação de renda.

Um jogador normal no Canadá não paga um imposto sobre ganhos (não declara), mas o imposto impõe ganhos futuros.

Exceções: jogo profissional como negócio, pagamentos cancelados e ganhos no exterior com as características de retenção/retorno. Para quantias significativas - guarde os documentos e consulte o especialista.