Tributação de ganhos para jogadores (México)

Resposta curta

No México, os ganhos (loterias, brincadeiras, jogos de apostas e concursos) são impostos sobre rendimentos (ISR) em um capítulo especial para «prêmios». O imposto é mantido normalmente na fonte pelo organizador e, para a maioria das loterias/partidas, é dobrado a partir de: 1% ISR + imposto local de ≈6% - total de cerca de 7% (o percentual exato depende do estado).

Base legal: como funciona a lei

O que é considerado um prémio. St. 137 da Lei ISR: Os lucros dos prémios incluem os valores das loterias, partidas, jogos de apostas e concursos realizados legalmente.

Apostas e retenção. St. 138:

por lotação/sorteio/concurso - 1% ISR federal por bilhete/quibinete (sem dedução), desde que o estado não tenha cobrado imposto sobre tais rendimentos ou não tenha cobrado mais de 6%;
se o estado fixar mais de 6%, a alíquota federal ISR sobre o prêmio sobe para 21%;
em «jogos de apostas» (casino/apostas etc.) - 1% do ISR federal do total distribuído entre os vencedores. A retenção é feita pelo pagador do prêmio, e geralmente é a retenção final (respeitando as condições do artigo 90).

💡 Na prática, para os prêmios da Loteria Nacional por estado, uma tabela resumida é publicada: 1% federal + 6% local = 7% (em vários estados), mas o percentual local deve ser visto em seu operador/estado.

Loterias vs. «Jogos com apostas»: qual é a diferença para o jogador

Loterias/partidas/concursos. O organizador detém um imposto federal de 1% e local (muitas vezes 6%) e emite um recibo fiscal com os valores e retenção.

Jogos com apostas (cassinos/eventos de apostas permitidos pelo SEGOB). O artigo 138 também tem 1% de ISR federal sobre os ganhos distribuídos; os detalhes do componente regular dependem da lei local e da prática do operador. Verifique sempre a retenção e o cheque fiscal.

Quando surge «21%»

Se o estado tiver estabelecido um imposto local sobre os prêmios acima de 6%, a alíquota federal ISR sobre os prémios de loterias/jogos/concursos sobe para 21% (como escrito expressamente no artigo 138). É um cenário raro para os jogadores, mas é legalmente previsto.

Deveres residentes: declaração de grandes quantias

O jogador residente do México é obrigado a informar na declaração anual (artigo 90 da LISR) sobre prêmios, empréstimos e dádivas, se o montante do ano for superior a 600 000 MXN é uma divulgação de informação. O não cumprimento pode fazer com que os valores sejam considerados como «outros rendimentos» além das retenções.

Quem mais paga impostos (não jogador)

O setor de jogos de azar no México também tem impostos de operadoras, como IEPS (promoção) sobre jogos e brincadeiras - o nível do operador e não do jogador. Os meios de comunicação noticiam regularmente que, além do ISR, o setor tem uma carga de IEPS, mas para o vencedor não é um adicional do prêmio.

Exemplos de cálculo (simplificado)

1. Loteria no estado com apostas típicas

Ganhou a MXN. 1% ISR federal (1 000 MXN) + 6% local (6 000 MXN) → em mãos £ 93 000 MXN. Você recebe um cheque/CFDI com os valores de retenção.

2. Casino/» jogo de apostas»

Ganho 50 000 MXN. 1% do ISR federal (500 MXN) será mantido no artigo 138; é possível ter um componente local - confira com a operadora no seu estado (veja cheque e condições).

3. Estado com imposto local> 6% (para loterias/partidas)

Ganho 100 000 MXN; a taxa federal «salta» para 21% devido à alta taxa local do estado - a retenção será consideravelmente maior do que os 7% normais. Verifique as normas locais antes de participar.

Perguntas frequentes

Tenho de pagar mais alguma coisa depois de ter sido mantido?

Em muitos casos, a retenção na fonte é contabilizada como definitiva, se você refletir corretamente os rendimentos do artigo 90 do LISR. Mas em certas situações (como o total de rendimentos/obrigação anual) você reflete o prêmio no relatório e lê a retenção.

Ganho no exterior - o que fazer a um residente?

Os residentes do México estão sujeitos à renda mundial e são obrigados a informar os valores correspondentes na declaração anual (regra para a cobertura global dos rendimentos do residente na LISR). Leve em conta os acordos possíveis para evitar a dupla tributação.

Porque é que há 7% de loterias na Internet?

Porque, na prática, muitas vezes funciona a ligação 1% federal + 6% local (veja a tabela Loterias Nacional por estados). Mas é uma imagem média, verifique o seu estado e o seu tipo de prémio.

Ouviste falar de «21%»?

Sim, mas condicional, essa taxa federal só é aplicada no artigo 138 da LISR se o estado cobrou mais de 6%. A maioria dos jogadores tem um vínculo normal de £7%.

O que fazer ao jogador na prática

1. Pegue o documento fiscal do organizador/casino, que deve ter o valor dos ganhos e os impostos retidos.

2. Verifique o seu estado (Loteria Nacional tem uma tabela de taxas: 1% federal e juros locais).

3. Se por um ano os seus prêmios/empréstimos/doações> 600 000 MXN - informe-o na declaração anual para evitar a «dispersão fiscal».

4. Guarde os documentos (CFDI/recibos) - eles confirmam a retenção da fonte e serão úteis para o crédito/relatório.

No México, os ganhos dos jogadores são «rendimentos dos prêmios» LISR; retenção básica: 1% ISR federal, mais imposto estadual local (normalmente até 6%, somando cerca de 7% para loterias/partidas; para «jogos com apostas» - 1% federal + regras locais).

Se o estado receber> 6%, a taxa federal de loterias/partidas sobe para 21%.

Os residentes são obrigados a informar os prêmios anuais se o total de empréstimos/doações for superior a 600 000 MXN. Guarde os documentos, verifique as apostas do seu estado e os recibos fiscais do organizador.

💡 É uma informação geral, não uma consulta fiscal individual. Para obter detalhes sobre a sua situação (estado, estado de residência, ganhos no exterior), consulte um consultor fiscal.