Tributação de ganhos para jogadores (EUA)

Nos Estados Unidos, qualquer ganho de jogo - rendíveis como cassinos, cassinos on-line, eventos, loterias, poker, boeter, competições de fantasia, totalizadores, apostas de corrida, etc. O imposto é contabilizado independentemente de você ter recebido dinheiro em dinheiro, em uma conta, em uma criptomoeda ou em um prémio (por exemplo, auto - imposto em valor de mercado). A seguir, regras-chave, liminares de relatórios e conselhos práticos.

1) O que é exatamente imposto

Ganhos em dinheiro: slots, jogos de mesa, torneios de poker, esportes, loterias, etc.

Prêmios não-pagos: são aplicados pelo fair market value (FMV) na data de recebimento.

Os ganhos online são as mesmas regras que os ganhos offline; para os estados regulados, o operador normalmente tem um registro e pode emitir formulários.

2) Liminares para o formulário W-2G (informar o jogador e/ou retenção)

O operador/organizador pode dar-lhe o formato W-2G quando atingir as liminares (não significa que os valores menores não sejam impostos - eles também são impostos, simplesmente sem o formulário):

$1,200 + - ganhos em slots e bingo (valor do ganho).
$1,500 + - keno (considerando a aposta).
$5000 + - torneios de poker (ganho puro: prêmio menos buy-in).
600 $ + e, ao menos, 300 vezes mais apostas para algumas loterias/brincadeiras/apostas (saltos, etc.).
Para sweepstakes/loterias/pool é frequentemente aplicado o limite de US $5 mil para retenção federal obrigatória.

💡 Mesmo que o W-2G não tenha sido emitido, você é obrigado a especificar todos os ganhos na declaração de impostos.

3) Retenção com grandes ganhos (nível federal)

A retenção federal padrão com ganhos «sujeitos a retenção» é normalmente 24% (normalmente, com US $5 mil + e os respectivos tipos de ganhos).

Se você não forneceu o SSN/ITIN ou há outros motivos, pode ser aplicada uma retenção de reserva a uma taxa elevada.

A taxa final da declaração pode variar - a retenção é um adiantamento, o resultado é especificado no seu 1040 anual.

4) Como relatar na declaração (Forma 1040)

Todos os ganhos são incluídos como «Other income» (Forma 1040, Schedule 1).

Você só pode perder com deduções postais (Schedule A) e apenas dentro do valor do ganho.

Os jogadores profissionais (atividades como negócios) têm outras regras de contabilidade de custos (Schedule C), mas o status de profissional requer uma atividade empresarial sustentável e tem outras consequências fiscais.

5) Deduções perdendo e contabilizando

Perder não pode criar uma perda abaixo de zero em apostas no amador, o máximo é «desfazer» os ganhos.

Faça um registro detalhado: data, local/site, tipo de jogo, soma de apostas/ganhos/perdas, bilhetes, recibos, sacos bancários/carteirinha, gravações da história do jogo.

Para contas on-line, mantenha os estatutos de um ano e a pedido da operadora.

6) Regras para não residentes dos EUA (norresident aliens)

Geralmente 30% de retenção federal com ganhos (a não ser que haja outro acordo fiscal com o seu país).

Uma convenção fiscal pode reduzir a taxa ou conceder isenção de ganhos individuais - é necessário um ITIN e uma decoração correta.

Declaração - através da Forma 1040-NR; é possível devolver uma parte das retenções em casos de perda documentada se a convenção/regra permitir (não para todos os países e situações).

7) Impostos estaduais e locais

Muitos estados cobram na composição do imposto de renda do estado (as taxas variam).

Alguns estados não cobram imposto de renda (por exemplo, Flórida, Nevada, Texas, etc.), mas se você é residente em outro estado, você pode esperar a tributação sobre o local de residência.

Em alguns casos, a operadora mantém o state witholding, o que é lido na declaração do estado.

8) Esportes, fantasias e criptos

Taxas esportivas/DFS: lucro considerado rendimento; as taxas/empréstimos gratuitos são considerados de acordo com as regras estaduais e os termos da promoção - a declaração reflete o resultado limpo de acordo com os moldes e os padrões.

Criptomoneta: Se o prémio for atribuído a uma cripto, será imposto o valor de mercado no USD na data de recebimento; mais movimentos de cripto são eventos de capital-gein/loss.

9) Folha de cheque prático do jogador

1. Recolha W-2G (se emitido), contas estáticas, cheques, extratos.

2. Faça o registro do jogo (especialmente em várias sessões online).

3. Verifique se houve retenção federal/regular e repare na declaração.

4. Decida se as deduções postas são padrão ou padrão: as perdas são contadas apenas em uma abordagem postatinal.

5. Avalie o status de residente/não residente e a existência de uma convenção fiscal (para não residentes).

6. Com grandes quantias, calcule os adiantamentos trimestrais federais e, se necessário, estaduais.

7. Guarde os documentos por pelo menos 3 anos (melhor 5-7 para o suporte).

10) Erros frequentes

«Não há W-2G, significa que não há impostos». Não é correto, tudo está sujeito, o formulário é apenas uma notificação/informação.

A contabilidade errada dos bónus e dos fribets é importante para o final do ano, de acordo com os relatórios do operador e as regras do estado.

A falta de ITIN/SSN para ganhos não-residentes → retenção extra e dificuldade de refand.

Ignorar impostos regulares se o residente não vive onde ganhou.

Misturar perder o jogo com outros gastos - não é permitido para um amante.

Discleimer

É um relatório geral, não é uma consulta fiscal individual. Normas estaduais e liminares de relatórios/retenção podem mudar. Para configurar os relatórios e deduções com precisão, consulte o consultor fiscal ou analise as instruções atuais do IRS/estado antes de apresentar a declaração.