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Tributação de ganhos em diferentes países
Para quê saber
Os ganhos são rendimentos, mas as regras de cobertura são muito diferentes em países. Em algum lugar, o jogador não paga nada, paga em algum lugar quando apresenta a declaração, e, em algum lugar, o operador/apostador mantém o imposto quando paga. Além disso, muitas pessoas têm regimes especiais para residentes vs não residentes, e também abordagens diferentes para marcar a perda e ganhar a criptomoeda.
Cinco modelos básicos de tributação de ganhos
1. «Sem imposto para o jogador»
O jogador não paga imposto de renda sobre os ganhos (muitas vezes, porque o imposto já está no nível dos operadores ou dos jogos, ou o governo considera que os ganhos são «indefensáveis» para os indivíduos).
Características típicas: falta da declaração de ganho; não há retenção na fonte; Pode haver exceções para a «atividade profissional».
2. Imposto como renda normal
Os ganhos são incluídos na base de impostos e estão sujeitos a taxas de INFL/Imposto de Renda.
Muitas vezes é necessária uma declaração independente, outras vezes a retenção prévia de um pagamento importante.
Pode haver apostas progressivas e formas especiais de relatórios.
3. «Retenção na origem» (witholding)
Casino/apostador retém o imposto ao pagar (total ou parcialmente), deposita-o no orçamento e emite um comprovante de retenção ao jogador.
É conveniente para o Estado e para os não residentes, mas nem sempre encerra todos os compromissos (em alguns casos, ainda é preciso uma declaração).
4. «Pontuação (offset) perdida»
Em algumas jurisdições, é possível reduzir a base tributária de ganhos dentro do limite de perdas documentadas (normalmente no mesmo período fiscal).
Muitas vezes há regras rígidas de contabilidade e limites.
Em outros países, é proibido que todos os ganhos sejam pagos.
5. «Status Profissional/Empreendedor»
Se o jogo/betting for considerado uma atividade sistemática de lucro, o jogador pode ser transferido para o regime de tributação como PE/empregado/empresário.
Os benefícios são que podem ser descontados os custos e as perdas.
Contras: Maior carga de relatórios e contribuições de seguros.
Acréscimos regionais (sem vínculo com taxas)
Europa: O espectro é amplo, desde a total falta de imposto do jogador até a inclusão de ganhos na base de impostos de renda com a possibilidade/sem possibilidade de pagamento. Há países com controle rígido de não residentes e retenção obrigatória da fonte para grandes quantias.
Reino Unido: um exemplo clássico onde os jogadores normalmente não pagam imposto de renda com ganhos e a carga fiscal é transferida para os operadores.
América do Norte: muitas vezes o jogador é obrigado a declarar, há retenção na fonte para alguns tipos de ganhos e somas; A prova de perder é possível, mas é estritamente documentada.
Austrália/Nova Zelândia: Para os amantes, os ganhos geralmente não são impostos; o jogo profissional pode ser interpretado de outra forma.
América Latina: modos mistos; vários países aplicam a retenção à fonte (especialmente para loterias/prêmios), algumas vezes, regras diferentes para online e offline.
Ásia: Há jurisdições com cobertura direta de renda, há com retenção na fonte; alguns países regulam as loterias e corridas separadamente.
África: uma variedade de abordagens, desde a retenção na fonte até à inclusão na declaração geral; Muitas vezes as regras variam por tipo de jogo.
O que aconteceu com a criptomoneta e os prêmios NFT
Se o ganho for pago em criptomonedas, na maioria dos países ele é interpretado como valor em fiat na data de recebimento.
Quando você vende/troca de um criptoactivo, aparece um segundo evento de tributação (lucro/perda de taxa de câmbio).
Alguns reguladores exigem a confirmação KYC/AML da fonte dos fundos, bem como o histórico da carteira para grandes quantias.
Quando é preciso preparar a declaração/documentos
Grandes ganhos isolados (lotaria, jackpot, torneio).
Jogo regular com ganhos totais marcantes em um ano.
Cruzamento de fronteiras (você jogou/levou para outro país ou é um não residente onde jogou).
Pagamento em criptomoneda ou transferência para conta estrangeira.
Mudança para a categoria «profissão».
Que documentos coletar com antecedência
Extrato do gabinete pessoal do casino/apostador: depósitos, apostas, ganhos, conclusões (período).
Confirmações de pagamento: cheques/extratos PSP, banco, carteiras.
Relatórios de torneios/loterias: confirmação do ganho e do valor.
Extratos criptomáticos: transações de «blockchain», relatórios de analistas de carteira (se necessário).
Comprovação de imposto retido na fonte (se houver retenção): útil para crédito/empréstimo no país de residência.
Mini-calculadora (lógica universal)
Indicamos:- 'W' é o valor do ganho (em fiat na data de recebimento), 'T _ src' é o imposto retido na fonte (se houver), 'se' é a taxa do imposto de renda no seu país, 'L' é a perda documentada (se o seu modo autoriza o crédito e dentro das regras).
- Se o crédito for permitido: base tributável 'B = max (0, W - L)'; imposto 'N = £ x B - crédito (T _ src)'.
- Se o crédito não for permitido: 'B = W'; 'N = W - Crédito (T _ src)'.
Pedras submarinas frequentes
Mesclando jurisdições: jogando no site A, recebendo pagamento para carteira/cartão em outro país - dois conjuntos de regras aparecem ao mesmo tempo.
As perdas não confirmadas, sem os relatórios de pagamento ou o gabinete do operador, muitas vezes não podem ser creditadas.
Cripto-volatilidade: os ganhos foram contados a um preço, venderam o token mais tarde e o resultado fiscal adicional.
Status não residente: pode incluir retenção obrigatória e proibição de deduções.
Status profissional: uma série de ganhos estáveis, estratégias e volumes ativos podem levar a uma reavaliação e a uma outra base tributária.
Dicas práticas para o jogador
1. Mantenha toda a história, como relatórios da operadora, cheques, extratos, capturas de tela de transações.
2. Verifique as regras do país de residência, onde é mais comum a obrigação de declarar.
3. Especifique o modo de pontuação: se você pode considerar perder e em que volume.
4. Acompanhe a data de recebimento da cripto: fixe a taxa de câmbio e o valor no momento do ganho.
5. Planeie as conclusões: Grandes quantias devem ser acompanhadas com antecedência (fonte de fundos, confirmação de retenção).
6. Evite terceiros: cartões/carteiras de familiares oferecem riscos fiscais e de compliance.
7. Quando questionado, configure as suas acções com as normas e acordos locais para evitar a dupla tributação.
FAQ (breve)
É preciso pagar imposto se ganhei no exterior?
Muitas vezes, sim, pelo seu local de residência fiscal; manter uma fonte no exterior nem sempre encerra a questão.
Podemos perder?
Depende do país. Pode-se estar dentro de um ano, com documentos duros, nalgum lugar.
Quem paga, eu ou o casino?
Há duas opções: retenção à fonte ou declaração independente. Às vezes, uma combinação.
Ganhar cripto é o mesmo?
Basicamente, sim, é uma renda de valor justo na data de recebimento, além de uma eventual capitalização posterior/perda na venda.
E se eu não for residente?
Muitas vezes é aplicada a retenção na origem e/ou apostas especiais; os direitos de crédito são limitados. Verifique as regras locais e os contratos para evitar a dupla tributação.
Existem quatro eixos-chave no mundo que determinam quanto o jogador vai pagar:
1. se o jogador tem um imposto ou uma carga fiscal total sobre o operador;
2. se a retenção é aplicada na fonte;
3. se o crédito está autorizado a perder;
4. como os pagamentos de criptomoedas são interpretados.
Compreender sua residência, saber reunir documentos e conhecer o modelo básico de seu país remove 90% dos riscos. Os 10% restantes são nuances (grandes somas, crypto-border e crypto) que são resolvidas com planejamento e cuidada contabilidade.