Impozitare: 20-25% RGG pe segment

Italia a construit unul dintre cele mai transparente modele de reglementare fiscală a jocurilor de noroc online din UE. Din 2011, principiul cheie a fost plata impozitului pe venitul brut din jocuri de noroc (GGR), mai degrabă decât pe cifra de afaceri din pariuri. Din punct de vedere istoric, ratele de bază pentru verticalele online au scăzut în intervalul de 20-25%, variind în funcție de tipul de produs. Din 2024-2025, ca parte a „reformei jocului”, ratele au fost actualizate, dar logica „taxei GGR + taxe suplimentare” a rămas.

Imagine pariuri curente (online)

Sport și pariuri pe specii virtuale: 24. 5% RGG.

Cazinou/sloturi, poker (cash și turnee), bingo: 25. 5% RGG.

Schimb de pariuri: ~ 20% GGR (mod separat sub pariurile casino/sportive).

În plus, pentru noile concesiuni online, există o taxă anuală ~ 3% din RGG/NGR (în esență „comision anual” pe lângă taxa de bază). Acest lucru sporește sarcina fiscală „eficace” și necesită luarea în considerare a taxei pe P & L.

💡 De ce este coridorul 20-25% în antet? Din punct de vedere istoric, în aceste limite, ratele cheie pentru verticale au fost după legalizarea anului 2011 (sport/schimb mai aproape de 20-22%, cazinou/poker - aproximativ 20-25%). Actualizările recente le-au ridicat ușor (cu 0. 5 puncte procentuale într-un număr de segmente), dar modelul a rămas „GGR-centric”.

Asistență juridică și administrare

Supravegherea este realizată de ADM (Agenzia delle Dogane e dei Monopoli): organizează și concursuri pentru concesiuni online, publică standarde tehnice și administrează taxe. Reforma 2024 (D.Lgs. 41/2024) a reluat regulile jocurilor la distanță, asigurând concesiuni pe 9 ani și actualizând parametrii fiscali.

Cum este luată în considerare RGG și ce intră în bază

GGR = Pariuri − Câștiguri calculate pe fiecare verticală.

Taxele individuale și bonusurile sunt contabilizate în conformitate cu regulile Serviciului de Venituri Interne/ADM; pentru taxa digitală (DST) în 2025, baza a fost specificată (de exemplu, excluderea din calculul bonusurilor în scopuri DST). Acest lucru nu schimbă impozitul pe RGG în sine, dar este important pentru sarcina fiscală agregată.

Exemple de calcul (simplificate)

1. Sloturi/Cazinouri online:

Pariuri 10 milioane €, câștiguri 9 milioane € → RGG = 1 milion €
Taxa 25. 5% → 255 mii € + comision anual ~ 3% (30 mii €) = 285 mii € (cu excepția altor contribuții/plăți).

2. Sporturi online:

Pariază 20 milioane €, câştigă 18 €. 5 milioane → RGG = 1 €. 5 milioane
Taxa 24. 5% → €367. 5 mii + comision anual ~ 3% (45 mii €) = 412 €. 5 mii.

3. Schimb de pariuri:

RGG €0. 8 milioane, 20% impozit → €160 mii (taxa anuală a se vedea termenii de concesiune).

Impactul asupra economiei operatorului

Marja verticală: cu RTP aproape, marja reală depinde de rata de impozitare (24. 5% vs 25. 5%) și taxa anuală. Breech vertical prezintă în mod tradițional o RGG mai stabilă, dar este, de asemenea, impozitat ușor mai mare.

Prețurile ofertelor: modificări cu + 0. 5 puncte procentuale. conform legii bugetului-2025, se schimbă „pragul de recuperare” al bonusurilor și marketingului, în special în sport și sloturi.

Barierele de acordare a licențelor și de intrare: o valoare fixă a concesiunii (aproximativ 7 milioane EUR pentru 9 ani pe verticală/marcă) plus taxa GGR și o taxă anuală de 3% consolidează în mod obiectiv piața.

Context istoric: 2011-2025

2011-2018: nivelarea treptată a ratelor pe segmente, taxa GGR este stabilită ca bază.

2019-2023: corecții ale ratei spot și cadre publicitare mai stricte; gama de verticale online este în medie de 20-25%.

2024-2025: Reformă (D.Lgs. 41/2024) și buget-2025: + 0. 5 puncte procentuale pentru sport/virtual și cazinou/poker/bingo; consolidarea rolului concesiunilor și al taxelor anuale.

Ce este important să ia în considerare jucători și afiliați

Jucători: În majoritatea verticalelor online, sarcina fiscală revine operatorului prin RGG; moduri separate sunt aplicabile la loterii/jackpot-uri, etc. (specificați normele actuale).

Afiliați: creșterea ratelor și a taxelor anuale stimulează consolidarea mărcii și modele mai conservatoare CPA/RevShare; așteptare - mai puține oferte „mici”, mai multă cerere pentru un trafic de înaltă calitate.

Deducţie. Modelul italian de impozitare a jocurilor de noroc online a fost construit istoric în jurul coridorului GGR de 20-25%, cu variații verticale. Astăzi, ratele sunt ușor mai mari (aproximativ 24. 5% pentru sport și 25. 5% pentru cazinou/poker/bingo), plus că există o colecție anuală de aproximativ 3% RGG - în total, acest lucru stabilește cerințe ridicate pentru eficacitatea liniei de produse, retenție și conformitate, dar asigură predictibilitatea și stabilitatea fiscală a pieței.