Taxe câștigătoare: Plătesc jucătorii?

Răspuns scurt

Pentru majoritatea jucătorilor din Canada, câștigurile pentru loterii, cazinouri, pariuri etc. - nu sunt impozitate și nu sunt declarate ca venituri. Acest lucru rezultă direct din clarificarea de către agenția de rating a "câștigurilor la loterie. "Excepția este atunci când premiul este, în esență, venituri din ocuparea forței de muncă/afaceri/proprietate (cazuri rare).

Atunci când nu există nici un impozit (normal)

Loterii, 50/50, bilete instant, premii pe site-urile oficiale ale provinciilor - câștigătoare este considerat un „windfall” și nu este impozitat pentru un jucător obișnuit. Această poziție este confirmată și de operatorii provinciali (OLG, BCLC) în întrebările frecvente.

Important: dacă plasați/investiți un câștig și primiți venituri din dobânzi/investiții, acest venit suplimentar este impozitat și raportat în mod obișnuit.

Când taxa poate fi

1. Joc profesionist (joc ca afacere).

Dacă activitatea este de natură comercială (sistematică, strategică, bancară, anticiparea profitului), profitul poate fi calificat drept venit al întreprinderii și supus impozitului pe venit. Abordarea se bazează pe testul Curții Supreme a Canadei (Stewart v. Canada, 2002) pe distincția dintre pasiunea personală și afaceri; instanțele judecătorești și practicile fiscale aplică în mod explicit aceste principii la poker/pariuri.

2. Premii plătite prin anuitate („pe viață”).

Atunci când o „mulțime pentru viață” este plătită în plăți periodice, astfel de plăți se califică, de obicei, ca plăți anuitate; consecințele fiscale pot fi diferite de o singură sumă (operatorii provinciali indică condiții/opțiuni speciale: anuitate vs sumă forfetară). Înainte de a alege un formular de plată, ar trebui să verificați condițiile jocului și să primiți sfaturi.

Câștiguri străine (ex. SUA)

Statele Unite impun câștiguri din jocuri de noroc nerezidenților la o rată de 30% la sursă. Canadienii primesc o formă de 1042-S cu retenție. Conform tratatului de impozitare Canada-SUA, este posibil să se depună pentru returnarea unei părți/tuturor sumelor reținute, reducând baza impozabilă pentru pierderile documentate (regula „câștiguri minus pierderi”). În practică, acest lucru se face prin Formular 1040-NR cu aplicații.

În Canada, astfel de câștiguri străine nu sunt încă incluse în venitul unui jucător neprofesionist (dar respectă cerințele privind documentele din SUA).

Întrebări frecvente

Trebuie să declar câștigurile canadiene în declarația anuală?

Nu și dacă sunteți un jucător obișnuit, iar premiul nu este venit din angajare/afaceri/proprietate.

Și dacă premiul este o mașină/bilet?

În sine, premiul natural nu este impozitat pe jucătorul obișnuit; cu toate acestea, pot exista costuri asociate (înregistrare, asigurare etc.) care nu sunt înlocuite de taxe. Vedeți condițiile tragerii la sorți.

Câștigurile online de pe site-urile „oficiale” ale provinciilor (Espacejeux, PlayNow, ALC, PlayAlberta, OLG) sunt impozitate?

Nu, regula este aceeași ca și pentru offline: aceasta este windfall pentru un jucător obișnuit (a se vedea întrebări frecvente provinciale).

Când mai exact să mergi la consultant?

Dacă aveți activități regulate + profitabile de jocuri de noroc cu semne de afaceri, un premiu anuitate/” pentru viață”, un câștig mare în străinătate (în special SUA cu retenție), sau vă îndoiți de calificările de venit.

Un jucător obișnuit din Canada nu plătește (declară) impozitul pe câștiguri, dar impozitul impune un venit viitor de investiții câștiguri.

Excepții: joc profesional ca o afacere, plăți anuitate și câștiguri străine cu caracteristici de deduceri/returnări. Pentru sume semnificative - salvați documente și consultați un specialist.