Crypto Casino
Torrent Gear
Impozitarea câștigurilor pentru jucători (SUA)
În Statele Unite, orice câștiguri din jocuri de noroc sunt venituri impozabile: cazinouri, cazinouri online, pariuri sportive, loterii, poker, bether, competiții fantastice, tombole, pariuri pe curse de cai etc. Taxa este luată în considerare indiferent dacă ați primit bani în numerar, într-un cont, în criptomonedă sau sub formă de premiu (de exemplu, o mașină este impozitată la valoarea de piață). Mai jos sunt prezentate norme-cheie, praguri de raportare și sfaturi practice.
1) Ce anume este impozitat
Câștiguri în numerar: sloturi, jocuri de masă, turnee de poker, pariuri sportive, loterii etc.
Premii fără numerar: sub rezerva valorii juste de piață (VMF) la data primirii.
Câștiguri online: aceleași reguli ca și offline; pentru statele reglementate, operatorul păstrează de obicei înregistrări și poate emite formulare.
2) Praguri pentru formularul W-2G (informarea jucătorului și/sau reținerea)
Operatorul/organizatorul vă poate oferi un Formular W-2G atunci când pragurile stabilite sunt atinse (nu înseamnă că sumele mai mici nu sunt impozitate - ele sunt, de asemenea, impozitate, doar fără un formular):- $1.200 + - câștiguri la slot și bingo (sumă câștigată).
- $1.500 + - keno (inclusiv oferta).
- $5.000 + - turnee de poker (câștig net: premiu minus buy-in).
- $600 + și pariu de cel puțin 300 de ori - pentru unele loterii/extrageri/pariuri (curse de cai etc.).
- Tombolele/loteriile/piscinele au adesea un prag de 5.000 $ pentru retenția federală obligatorie.
3) Deduceri din câștiguri mari (nivel federal)
Deducerea federală standard din câștigurile „deductibile” este de obicei de 24% (de obicei, cu sume de 5.000 $ + și tipuri corespunzătoare de câștiguri).
Dacă nu ați furnizat SSN/ITIN sau în alt mod, se poate aplica o rezervă de rată crescută.
Rata finală reală pe declarație poate diferi - deducerea este un avans, rezultatul este specificat în 1040 anual.
4) Cum să raportați într-o declarație (Formularul 1040)
Toate câștigurile sunt incluse ca „Alte venituri” (Formularul 1040, Programul 1).
Pierderile pot fi numărate numai în funcție de deducerile de linii (Schema A) și numai în limita câștigurilor.
Pentru jucătorii profesioniști (activități ca o afacere), se aplică reguli diferite de contabilizare a cheltuielilor (Programul C), dar statutul profesional necesită activități de afaceri durabile și are consecințe fiscale diferite.
5) Deduceri de pierderi și contabilitate
Pierderile nu pot crea o pierdere sub zero în activitatea de jocuri de noroc pentru un amator: maximul este de a „zero” câștigurile.
Păstrați un jurnal detaliat: data, locul/site-ul, tipul de joc, pariu/câștig/pierde sume, bilete, chitanțe, extrase de cont/portofel, capturi de ecran ale istoricului jocului.
Pentru conturile online, salvați statutul pentru anul și la cererea operatorului.
6) Străini nerezidenți
De obicei, o deducere federală de 30% a câștigurilor (cu excepția cazului în care se prevede altfel prin tratatul fiscal al țării dvs.).
Prezența unei convenții fiscale poate reduce rata sau poate acorda o scutire pentru anumite tipuri de câștiguri - ITIN și va fi necesară înregistrarea corectă.
Declarație - prin formularul 1040-NR; o parte din deduceri pot fi rambursate pentru pierderi documentate dacă convenția/regulile o permit (nu pentru toate țările și situațiile).
7) Impozite de stat și locale
Multe state impun câștiguri în impozite pe venit de stat (ratele variază).
Unele state nu percep impozite pe venit (ex. Florida, Nevada, Texas, etc.), dar dacă sunteți rezident al unui alt stat, este de așteptat să fiți impozitat la locul de reședință.
În unele cazuri, operatorul deține reținerea la sursă a statului - acest lucru este citit la depunerea unei declarații de stat.
8) Pariuri sportive, fantezie și cripto
Pariuri sportive/DFS: Câștigurile sunt considerate venituri; pariurile/creditele gratuite sunt numărate în conformitate cu regulile statului și termenii promoției - în declarație, reflectă rezultatul net conform formularelor și statutelor.
Criptomonedă: dacă premiul este emis în cripto, valoarea de piață în USD este impozitată la data primirii; alte mișcări cripto sunt deja evenimente separate capital-câștig/pierdere.
9) Lista de verificare practică a jucătorului
1. Colecta W-2G (dacă este emis), statutul contului, cecuri, extrase.
2. Păstrați un jurnal al jocului (în special cu numeroase sesiuni online).
3. Verificați dacă au existat deduceri federale/de stat și raportați-le pe declarație.
4. Decideți dacă este o deducere a elementelor de linie sau una standard: pierderile contează doar pentru abordarea liniei-element.
5. Evaluarea statutului de rezident/nerezident și a existenței unei convenții fiscale (pentru nerezidenți).
6. Pentru sume mari - se calculează plățile în avans trimestriale de către federal și, dacă este necesar, de stat.
7. Păstrați documentele timp de cel puțin 3 ani (de preferință 5-7 din motive de siguranță).
10) Erori frecvente
"Nu W-2G înseamnă fără taxe. "Incorect: totul este impozitat, formularul este doar o notificare/informare.
Contabilitatea incorectă a bonusurilor și a gratuităților: la sfârșitul anului este important să se reducă la un rezultat net în conformitate cu rapoartele operatorului și regulile de stat.
Lipsa ITIN/SSN pentru câștigurile nerezidente → deduceri inutile și dificultăți cu refand.
Ignorarea taxelor de stat în cazul în care rezidentul nu locuiește în cazul în care a câștigat.
Amestecarea pierderilor de jocuri de noroc cu alte cheltuieli - acest lucru nu este permis pentru un amator.
Disclaimer
Aceasta este o declarație de informare generalizată, nu o consultare fiscală individuală. Normele de stat și pragurile de raportare/reținere la sursă pot varia. Pentru a regla fin de raportare și deduceri, contactați consultantul fiscal sau revizuiți actualele instrucțiuni IRS/stat înainte de a depune întoarcerea.