Venituri de stat din loterii (Venezuela)

Loteriile sunt una dintre cele mai curate surse de venituri nefiscale și fiscale în administrare: fluxurile de numerar sunt centralizate, biletele/ratele sunt digitalizate, iar regulile de circulație și plată sunt standardizate. Pentru Venezuela, unde „animalitos” și produsele de circulație sunt masiv populare, o ajustare competentă a modelului fiscal poate asigura venituri stabile, poate finanța proiecte sociale și poate reduce stimulentele pentru activitățile gri.

Din care se formează veniturile statului

1. Impozitul brut pe venitul din jocuri de noroc (RGG)

Bază: pariuri minus premii plătite.

Pro: nu sugruma operatorul cu taxe de lucru, netezește varianța de bani premiu, previzibil pentru buget.

Gama pariului este aleasă astfel încât să mențină motivația de a lucra „în alb” (adesea 10-20% în lume; rata specifică este stabilită prin lege/legi).

2. Taxe de licență și taxe de supraveghere

Taxa de licență, reînnoirea anuală, supravegherea reglementară/taxa de monitorizare IT.

Pentru punctele de vanzare (agenti) - taxe de inregistrare/certificare terminale.

3. Contribuții alocate fondurilor sociale

O singură „primă” din RGG (de exemplu, 1-2 pp) în favoarea programelor de prevenire a dependenței de jocuri de noroc, sport, cultură/știință.

Avantaj: „vizibilitatea” socială directă a loteriilor pentru societate.

4. Încasări din premii neemise/nerevendicate

Conform regulilor loteriilor, câștigurile care nu sunt solicitate la timp sunt distribuite: o parte - la buget/fonduri, o parte - la viitoarele jackpot-uri.

Important: termene și rapoarte publice transparente.

5. Amenzi și sancțiuni

Pentru încălcarea raportării, publicitatea cu încălcarea regulilor, vânzările în afara canalelor permise.

Efectul este dublu: disciplină + încasări suplimentare (neregulate).

6. Impozite indirecte și venituri aferente

Impozit pe profit, contributii salariale, import/intretinere echipamente.

Acestea nu sunt incluse direct în lista de loterie, dar cresc efectul fiscal cumulat.

Cum ajung banii la buget: circuitul operațional

Achiziționarea unui bilet/pariu înregistrarea unei tranzacții formarea unui fond de premiere tragerea plata calculului RGG transferul taxelor/deducerilor un audit.

Elemente cheie:

Registrul unificat al operatorilor și agenților (offline și online).
Case de marcat/terminale online cu transfer de date în timp real către autoritatea de reglementare (API).
Formular unificat de raportare: vânzări, plăți, solduri de fonduri de premiere, premii nerevendicate.
Separarea portofelelor: fonduri de client, fond de premiere, conturi de operare.

Modele de alocare a fondurilor

Canal	Descriere	Pentru ce
Buget consolidat	Taxa GGR și o parte din licențe	Stabilitatea fiscală de bază
Fonduri speciale	Contribuții la sport/cultură/educație	Legitimarea socială a loteriilor
Fundația Joc Responsabil	Prevenire, linii telefonice, cercetare	Reducerea riscului social și criteriul ESG
Fondul de circulație de rezervă	Suportul Jackpot/Super Draw	Marketing și păstrarea plumbului

Exemplu de calcul (ilustrare metodă, nu statistici)

Fie ca cifra de afaceri lunară a pariurilor pe toate loteriile (offline + online) să fie B, fondul de premiere să fie P (de exemplu, 55-65% din B), venitul din exploatare (GGR) = B − P.

Taxa GGR: τ· (B − P)

Earmarks: σ· (B − P)

Licențe/Supraveghere: F_vkhod + F_ezhegodn + f_terminaly

Sancțiuni: S (neregulate)

Veniturile statului (B P) + (B P) + ( + +) + S.

Cu parametri moderați τ = 15%, σ = 2% și o parte din fondul de premiere P/B = 60%, fiecare 1 miliard de unități convenționale de cifră de afaceri oferă bugetului aproximativ 170 de milioane din plăți GGR și deduceri direcționate, cu excepția licențelor/amenzilor/impozitelor indirecte.

Riscurile de colectare insuficientă și modul de reducere a acestora

1. Rețea de vânzări gri/ferestre ilegale

Soluție: registrul agenților, marcarea terminalelor, „achiziții secrete”, blocarea ferestrelor magazinelor ilegale.

2. Întârzieri sub-vânzare/raportare

Soluție: monitorizare online, reconcilierea fluxurilor bancare/cripto-on-rampă cu rapoarte, amenzi târzii.

3. Manipularea premiilor nerevendicate

Soluție: contor public, audit independent, termene clare (de exemplu, 90-180 de zile).

4. Riscuri reputaționale

Soluție: comunicare transparentă privind distribuirea fondurilor, rapoarte anuale privind fondurile.

Control și tehnologie

Regulator's Data Lake: tranzacții cu bilete/oferte, ID-uri terminale, jurnale de circulație.

Trasee de audit: hash-uri de circulație, certificate de generator de numere aleatorii, versiuni software.

Anomalia analytics: vârfuri în puncte de vânzare, combinații atipice de victorii, agenți repetați „fericiți”.

E-autocolante/QR-tag-uri pe chioșcuri cu un link către registru - control civil.

KYC/AML pentru canalele online, „liste albe” ale furnizorilor de plăți.

Scenarii de dezvoltare (2025-2030)

1) Conservator

Concentrați-vă pe offline și parțial online fără un singur autobuz de date.

Creșterea veniturilor este limitată, coada „gri” este păstrată.

2) Echilibrat (recomandat)

Registru unificat + monitorizare online, taxa GGR, un canal clar de deduceri direcționate.

Integrarea animalitos și produse de circulație într-o singură arhitectură de raportare.

Așteptări: creștere constantă a veniturilor, scădere a segmentului subteran.

3) Digitalizare agresivă

Prezentare electronică completă, bilete/portofele electronice, declarații instantanee pentru cetățeni.

Costuri de capital ridicate la început, dar colectarea și controlul maxim.

KPI-urile de eficiență fiscală

Colectarea impozitelor pe RGG (% din baza calculată).

Ponderea vânzărilor digitalizate (toate pariurile) și creșterea acestora.

Viteza de raportare/caracterul complet (T + 1, T + 0).

Venituri din fonduri fiduciare și eficiența proiectelor (sport/cultură/prevenire).

Ponderea premiilor nerevendicate și distribuirea lor în conformitate cu regulile.

Ponderea conținutului ilegal în rețelele de distribuție/socializare (conform datelor de monitorizare a publicității).

Rolul operatorilor și al rețelei de agenți

Operatori: trebuie să furnizeze date în timp real, să țină evidențe separate ale fondurilor și fondurilor clienților, să sprijine KYC/AML.

Agenți/retail: marja legală (comision), reconcilierea regulată a terminalelor, formarea personalului (verificarea vârstei, scenarii de joc responsabil).

Platforme online: raportarea privind canalele de plată, limitele și instrumentele de autocontrol, normele de participare transparente.

Jocul responsabil ca parte a modelului fiscal

Este recomandabil să se rezerve o parte din venit pentru:

linii telefonice, campanii educaționale, un centru de auto-excludere (unul pentru toți operatorii), cercetare și audit al impactului loteriilor asupra grupurilor vulnerabile.
Aceste costuri nu sunt „costuri”, ci asigurarea sustenabilității industriei și a fluxurilor fiscale.

Foaie de parcurs privind îmbunătățirea veniturilor (12-24 luni)

1. Reguli și cote: fixarea impozitului pe RGG, parametrii deducerilor direcționate, reglementările privind premiile nerevendicate.

2. Registru/vitrină unificată: liste publice de operatori, agenți, domenii, parteneri de plată.

3. Tehnologii: raportarea API T + 0/T + 1, etichetarea terminalelor, controlul generatoarelor de numere aleatorii.

4. Comunicare: raportul anual „Unde s-au dus banii la loterie”, de înțeles pentru cetățeni.

5. Aplicarea legii: blocarea canalelor ilegale, amenzi, confiscarea echipamentelor, cooperarea cu sistemele de plată.

Veniturile guvernamentale din loterii nu sunt doar o taxă pe RGG. Acesta este un sistem: licențe, repere, administrarea premiilor nerevendicate, amenzi și impozite indirecte înmulțite cu disciplina digitală a vânzărilor și plăților. Pentru Venezuela, traiectoria optimă este digitalizarea echilibrată, un registru unic și raportarea transparentă: astfel loteriile vor deveni o sursă sustenabilă de buget și, în același timp, un instrument de finanțare a sportului, culturii și programelor de joc responsabil.