Crypto Casino
Torrent Gear
Impozitarea câștigurilor în diferite țări
De ce să o rezolvăm
Câștigul este venit, dar normele de impozitare variază foarte mult între țări. Undeva jucătorul nu plătește nimic, undeva se plătește la depunerea declarației, iar undeva impozitul este reținut de operator/casa de pariuri atunci când plătește. În plus, mulți au regimuri speciale pentru rezidenți vs nerezidenți și, de asemenea, abordări diferite pentru compensarea pierderilor și câștigarea criptomonedei.
Cinci modele de bază pentru impozitarea câștigurilor
1. „Fără taxă de jucător”
Jucătorul nu plătește impozit pe venit pe câștiguri (adesea deoarece impozitul este deja stabilit la nivelul operatorilor sau jocurilor sau statul consideră câștigurile din jocuri de noroc „neimpozabile” pentru persoane fizice).
Caracteristici tipice: nu există nici o declarație cu privire la faptul de a câștiga; nici o reținere la sursă; sunt posibile excepții pentru „activități profesionale”.
2. „Impozitul ca venit obișnuit”
Câștigurile sunt incluse în baza de impozitare și sunt supuse ratelor impozitului pe venitul personal/impozitului pe venit.
Adesea este necesară o declarație independentă, uneori - reținerea preliminară cu o plată mare.
Sunt posibile rate progresive și formulare speciale de raportare.
3. reținere la sursă
Cazinoul/casa de pariuri reține impozitul la plată (integral sau parțial), îl transferă la buget și îi oferă jucătorului o confirmare a reținerii la sursă.
Convenabil pentru stat și pentru nerezidenți, dar nu închide întotdeauna toate obligațiile (în unele cazuri, este încă necesară o declarație).
4. „Pierderi compensate”
În unele jurisdicții, este posibilă reducerea bazei de impozitare a câștigurilor în cadrul pierderilor documentate (de obicei în aceeași perioadă fiscală).
Adesea există reguli stricte de contabilitate și limite.
În alte țări, o astfel de compensare este interzisă: toate câștigurile sunt impozitate.
5. „Statut profesional/antreprenorial”
Dacă jocurile de noroc/pariurile sunt considerate o activitate sistematică pentru profit, jucătorul poate fi transferat la impozitare ca antreprenor individual/liber profesionist/antreprenor.
Pro: puteți nota costurile și pierderile.
Contra: sarcină mai mare pe raportare și primele de asigurare.
Accente regionale (care nu sunt legate de rate)
Europa: spectrul este larg - de la absența completă a impozitului de la jucător la includerea câștigurilor în baza de impozitare a veniturilor cu posibilitatea/fără posibilitatea compensării pierderilor. Există țări cu un control strict al nerezidenților și o reținere obligatorie la sursă pentru sume mari.
Marea Britanie: Un exemplu clasic în care jucătorii nu plătesc în mod obișnuit impozit pe profit și povara fiscală este transferată către operatori.
America de Nord: adesea un jucător este obligat să declare, există o reținere la sursă pentru tipuri individuale de câștiguri și sume; compensarea pierderilor este posibilă, dar strict documentată.
Australia/Noua Zeelandă: Pentru amatori, câștigurile sunt în general scutite; jocul profesionist poate fi interpretat diferit.
America Latină: Moduri mixte; o serie de țări aplică source hold (în special pentru loterii/premii), uneori reguli diferite pentru online și offline.
Asia: există jurisdicții cu impozitare directă a veniturilor, există - cu reținere la sursă; loteriile și cursele de cai sunt reglementate separat în unele țări.
Africa: Diversitatea abordărilor - de la păstrarea sursei la includerea în declarația comună; adesea regulile diferă în funcție de tipul de joc.
Ce despre Criptomonedă și premii NFT
În cazul în care câștigurile sunt plătite în Criptomonedă, în majoritatea țărilor este interpretat ca valoarea în fiat la data primirii.
În vânzarea/schimbul ulterior al activului cripto, apare un al doilea eveniment de impozitare (câștig/pierdere de schimb).
Unele autorități de reglementare necesită confirmarea KYC/AML a sursei de fonduri, precum și istoricul portofelului pentru sume mari.
Când exact merită să pregătiți o declarație/documente
Câștiguri mari single (loterie, jackpot, turneu).
Joc regulat cu un câștiguri totale notabile pentru anul.
Trecerea frontierelor (ați jucat/scos în altă țară sau sunteți nerezident unde ați jucat).
Plata în Criptomonedă sau transferul într-un cont străin.
Trecerea la categoria „activitate profesională”.
Ce documente să colectați în avans
Extras din contul personal al cazinoului/casei de pariuri: depozite, pariuri, câștiguri, concluzii (pentru perioada).
Confirmări de plată: cecuri/extrase de cont, bancă, portofele.
Rapoarte turneu/loterie: confirmarea faptului de a câștiga și suma.
Extrase cripto: tranzacții de la exploratorul blockchain, rapoarte de analiză portofel (dacă este necesar).
Confirmarea reținerii la sursă a impozitului reținut la sursă (dacă este reținut la sursă): util pentru compensare/credit în țara de reședință.
Mini Calculator (Logică universală)
Denumire:- "W" este suma câștigătoare (în fiat la data primirii), "T _ src' este impozitul reținut la sursă (dacă există)," τ "este rata impozitului pe venit în țara dvs.," L "este pierderi documentate (dacă regimul dvs. permite compensarea și în cadrul regulilor).
- Dacă este permisă compensarea: baza impozabilă „B = max (0, W − L)”; tax 'N = τ × B − credit (T_src) ".
- Dacă offsetul este interzis: „B = W”; „N = τ × W − credit (T_src)”.
Capcane frecvente
Amestecarea jurisdicțiilor: jucat pe site-ul A, a primit o plată pe un portofel/card într-o altă țară - două seturi de reguli apar simultan.
Pierderi neconfirmate: fără rapoarte de plată și biroul operatorului, offsetul este adesea imposibil.
Volatilitatea cripto: câștigurile au fost calculate la un preț, jetonul a fost vândut mai târziu la altul - a apărut un rezultat fiscal suplimentar.
Statutul nerezident: poate include deducerea obligatorie și interzicerea unui număr de deduceri.
Statutul profesional: o serie de câștiguri stabile, o strategie activă și volume pot duce la o reevaluare a statutului și o bază fiscală diferită.
Sfaturi practice pentru jucător
1. Păstrați întreaga istorie: rapoarte de operator, verificări, declarații, capturi de ecran ale tranzacțiilor.
2. Verificați regulile țării de reședință: există obligația de a declara cel mai adesea.
3. Specificați modul de notare: este posibil să se ia în considerare pierderile și în ce volum.
4. Urmăriți data cripto a primirii: fixați rata și valoarea la momentul câștigării.
5. Concluziile planului: este mai bine să însoțiți sume mari cu documente în avans (sursa fondurilor, confirmarea deducerilor).
6. Evitați terții: cardurile/portofelele rudelor creează riscuri fiscale și de conformitate.
7. În caz de îndoială: verificați-vă acțiunile cu reglementările locale și acordurile privind evitarea dublei impuneri.
Întrebări frecvente (scurt)
Trebuie să plătesc impozit dacă am câștigat în străinătate?
Adesea - da, la locul de reședință fiscală; reținerea de la o sursă din străinătate nu închide întotdeauna întrebarea.
Este posibilă „compensarea” pierderilor?
Depinde de ţară. Undeva este posibil într-un an și cu un flux strict de documente, undeva este imposibil deloc.
Cine plătește - eu sau cazinoul?
Există ambele opțiuni: fie păstrarea la sursă, fie o declarație independentă. Uneori - o combinație.
Crypto câştigă la fel?
În esență, da: acesta este un venit de valoare justă la data primirii, plus o posibilă capitalizare ulterioară/pierdere la vânzare.
Şi dacă nu sunt rezident?
Adesea, se aplică rate de reținere la sursă și/sau speciale; drepturile de credit sunt limitate. Verificați regulile locale și tratatele de dublă impunere.
Există patru axe cheie în lume care determină cât de mult un jucător va plăti:
1. dacă jucătorul are impozit sau sarcina fiscală este în întregime asupra operatorului;
2. Dacă se aplică sursa hold
3. dacă compensarea pierderilor este permisă;
4. cum sunt interpretate plățile Criptomonedă.
Înțelegerea rezidenței dvs., posibilitatea de a colecta documente și cunoașterea modelului de bază al țării dvs. elimină 90% din riscuri. Restul de 10% sunt nuanțe (sume mari, transfrontaliere și cripto), care sunt rezolvate prin planificare și contabilitate atentă.