Доходы от налогов — Великобритания

Великобритания взимает с азартных игр не один «единый» налог, а набор специализированных пошлин HMRC. Они начисляются на разные продукты (онлайн-казино, ставки, наземные казино, автоматы, лотереи, бинго) по разным базам — но все в итоге формируют значимый денежный поток в бюджет. По оценке Офиса бюджетной ответственности (OBR), совокупные поступления от «betting & gaming duties» приносят около £3,8 млрд в 2025–26 финансовом году.

1) Карта налогов HMRC для гемблинга

Ниже — основные пошлины (rates & bases), по которым HMRC собирает доход с индустрии. Действующие ставки публикуются на GOV.UK и регулярно актуализируются.

Remote Gaming Duty (RGD) — 21% от прибыли (gross gaming yield, GGY) удалённых игр (онлайн-казино/слоты, иные «gaming»-продукты).

General Betting Duty (GBD) — 15% от «net stake receipts» по фиксированным ставкам (спорт и др.); для спред-бетов действуют отдельные пониженные/повышенные ставки (3%/10%).

Pool Betting Duty (PBD) — 15% от «promoter’s net pool betting receipts».

Gaming Duty (для наземных казино) — прогрессивная шкала по бендам GGY: 15%, 20%, 30%, 40% и 50%.

Machine Games Duty (MGD) — на «net takings» с игровых автоматов: 5% (дешёвые игры), 20% (до £5 за игру), 25% (игры со ставкой свыше £5). Определение дотиражируемых машин и правил — в отдельном HMRC notice.

Bingo Duty — 10% от прибыли bingo promotion.

Lottery Duty — 12% от цены билета/участия в лотерее (включая Национальную лотерею).

2) Сколько денег получает бюджет

По расчётам OBR, поступления от совокупности «betting & gaming duties» составляют порядка £3,8 млрд в 2025–26, то есть около 0,3% всех налоговых доходов. Это ориентир масштаба «налоговой» части индустрии (без учёта корпоративного налога, НДФЛ сотрудников и пр.).

Отдельные оперативные публикации HMRC показывают устойчивые начисления, например по Machine Games Duty в текущем финансовом году. Это подтверждает стабильность «офлайнового» плеча поступлений (аркады, бинго-залы, беттинг-шопы, казино).

3) Базы налогообложения простыми словами

GGY (gross gaming yield) — валовой доход оператора: ставки минус выигрыши (для «gaming»-продуктов и наземных казино).

Net stake receipts — «чистые ставки» (для betting): принято считать валовые ставки за минусом выплат и определённых корректировок.

Net takings (MGD) — «чистые сборы» с автоматов по правилам HMRC (выручка минус выигрыши и допустимые вычеты).

• Онлайн-казино за месяц собрало £10 млн ставок и выплатило £9 млн выигрышей → GGY = £1 млн. По RGD к уплате 21% × £1 млн = £210 тыс.. (Без учёта бонус-костов и иных корректировок, которые трактуются по HMRC-гиду.)

4) Национальная лотерея: не только налог

С лотерейных билетов взимается Lottery Duty 12%, но параллельно существует «Good Causes» — целевые отчисления в Национальный фонд распределения (NLDF). Налог (Lottery Duty) идёт в общий бюджет (Consolidated Fund), а доля «Good Causes» распределяется между грант-распорядителями по отдельным правилам. (Подробности см. в материалах UKGC/NLDF по лотерейным поступлениям.)

5) Что меняется: курс на унификацию для «онлайна»

В 2025 году Казначейство запустило консультацию о реформе налогообложения удалённого гемблинга — идея объединить действующие RGD/GBD/PBD для «remote» в единую пошлину. Цели — упрощение, предсказуемость и адаптация к современному продукту (где различия между видами удалённых игр стираются). Итоги консультации и параметры возможного «single duty» будут определять налоговый ландшафт следующих лет.

6) Что это значит для операторов и рынка

Мульти-налоговый учёт. Разные вертикали облагаются по разным базам/ставкам — отсюда требования к точной продуктовой аналитике (дельта ставок/выигрышей, нет-тейкинг по автоматам, бенды казино).

Каскад комплаенса. Помимо пошлин, у операторов остаются обязанности по KYC/AML, safer gambling, рекламе и отчётности в UKGC — это не налоги, но влияют на издержки и планирование.

Сценарии реформ. Потенциальная унификация ставок в «remote» способна перераспределить налоговую нагрузку между беттингом и казино-продуктами; бизнес должен моделировать чувствительность маржи на нескольких вариантах (status quo / выравнивание / повышение).

7) Частые вопросы

Платит ли игрок налог с выигрыша?

Нет, в Великобритании налоги платит оператор через профильные пошлины HMRC. Игроки — нет (исключая отдельные кейсы по резидентству/налогообложению за пределами UK).

Являются ли «Good Causes» налогом?

Нет. Это отдельная доля лотерейной выручки, направляемая на общественно полезные проекты; Lottery Duty (12%) — именно налог.

Правда ли, что отрасль «даёт» только пару процентов бюджета?

Даже меньше: по оценке OBR — примерно 0,3% всех налоговых поступлений (но абсолютная сумма — миллиарды фунтов ежегодно).

8) Вывод

Налоговые доходы от азартных игр в Великобритании формируются набором специализированных пошлин HMRC, применяемых к конкретным продуктам и базам расчёта. Ставки — от 10–12% (бинго/лотереи) до 21% (удалённое «gaming») и прогрессии до 50% (наземные казино по бендам GGY), а суммарные поступления стабильно составляют несколько миллиардов фунтов в год. На горизонте — возможная унификация «remote»-пошлин: бизнесу важно отслеживать консультации Казначейства и заранее моделировать влияние на маржу и продуктовый микс.

• "