Доходы государства от лицензий и налогов — Колумбия

1) База: что именно платят операторы и куда идут деньги

Колумбийский сектор азартных игр работает как госмонополия на доход: операторы по концессии перечисляют derechos de explotación — «плату за право эксплуатации», предназначенную исключительно на финансирование здравоохранения (режим subsidiado). Эту целевую природу подтверждают Coljuegos и Минздрав: поступления от азартных игр направляются в систему через ADRES (субъект учёта — «subcuenta derechos de explotación»).

К этой плате добавляется административный сбор в пользу регулятора — 1% от суммы derechos de explotación (фиксируется в методических материалах Coljuegos и договорной документации).

2) Сколько перечислил сектор в 2024–2025

Рекорд 2024. По итогам года Coljuegos сообщал о историческом уровне свыше 1 трлн COP перечислений на здравоохранение (право эксплуатации и прочие трансферы).

Динамика 2025. За январь–август 2025 сектор уже перевёл более 833 млрд COP в пользу режима субсидированного здравоохранения (отдельно подчёркнут вклад вертикали chance по НДС — 240,4 млрд COP).

3) Как считаются платежи: онлайн vs офлайн

Онлайн-игры (juegos operados por internet).

База начисления — 15% от валовой прибыли (GGR = выручка минус выплаченные призы) оператора. Эта ставка закреплена Coljuegos для онлайн-сегмента и отражена в разъяснениях/нормативных актах.

Локализованные игры (казино, бинго).

Для офлайна применяются тарифы по инструментам (столы, автоматы, места в бинго) и/или формулы с процентом от дохода: пример — бинго платит «наибольшее из двух»: 12% от валового дохода за вычетом призов либо минимальные месячные тарифы по количеству сидячих мест (порог зависит от размера муниципалитета).

Для слотов/столов Coljuegos публикует рабочие таблицы и симулятор расчётов: автоматы с низкой/высокой ставкой, прогрессивы, «стулья» в бинго, столы казино — всё имеет нормативные тарифы; ими пользуются при заключении/пролонгации концессии.

Админ-сбор. Дополнительно к derechos de explotación оператор платит 1% административного сбора регулятору.

4) Что ещё приносит доход государству помимо «платы за эксплуатацию»

НДС (IVA) в отдельных вертикалях. Например, в 2025 Coljuegos отдельно отметил, что вертикаль chance уплатила 240,433 млрд COP по линии НДС, помимо ренты монополии.

Удержание НДФЛ с выигрышей (retención en la fuente). С выигрышей в лотереях, ставках и аналогичных играх удерживается 20%; удержание применяется к призам от 48 UVT и выше (порог в COP зависит от значения UVT на год). Это закреплено в налоговом регламенте и разъяснениях DIAN/профизданиях.

5) Кто больше наполняет казну: структура поступлений

Онлайн-рынок — самый быстрый драйвер. По данным рендерингов и отраслевых сводок на базе отчётности Coljuegos, онлайн-вертикаль в 2024 выросла на ≈43% и перечислила около 436 млрд COP; на 2025-й тренд ускорения сохраняется.

Казино и бинго (офлайн) — стабильный «якорь» поступлений: за 2024 год они перевели более 348 млрд COP в систему здравоохранения.

6) Практика надзора: почему легальные перечисления растут

Coljuegos комбинирует расширение реестра лицензированных.co-порталов и борьбу с нелегалом (блокировки, изъятие оборудования, закрытие «теневых» точек), что повышает «белую» долю рынка и делает перечисления в бюджет/здравоохранение более предсказуемыми.

Коротко для редактора и оператора

Онлайн: закладывайте в P&L 15% GGR как derechos de explotación + 1% админ-сбор; соблюдайте техтребования и отчётность Coljuegos.

Офлайн: проверяйте свои тарифные таблицы (слоты/столы/бинго-сидения) и методику «наибольшего из» по бинго; используйте симулятор Coljuegos на этапе планирования.

Налоги на выигрыши: закладывайте 20% удержания с призов ≥48 UVT в сценарии выплат/коммуникации игрокам.

Модель доходов государства от азартных игр в Колумбии прозрачна и «привязана» к здравоохранению: derechos de explotación (15% GGR онлайн; тарифы/проценты офлайн), админ-сбор 1%, НДС и удержания с выигрышей. На практике это даёт три потока в бюджетную систему: целевая рента в пользу ADRES, косвенные налоги и подоходные удержания. Результат — рекордные перечисления в 2024 (свыше 1 трлн COP) и высокий темп 2025 (уже >833 млрд COP к августу), что подтверждается официальными публикациями Coljuegos.

Примечание: конкретные пороги UVT и методики расчёта тарифов обновляются ежегодно; при подготовке финансовых моделей сверяйтесь с актуальными аккордами/резолюциями Coljuegos, страницей рендисьона де куэнтас и налоговыми разъяснениями DIAN.